Trasferimento diretto
Che cos'è un trasferimento diretto?
Un trasferimento diretto è in genere un trasferimento di attività da un tipo di piano pensionistico o conto a un altro, facilitato dalle due istituzioni finanziarie coinvolte nel trasferimento. Un trasferimento diretto viene solitamente eseguito quando un dipendente ha lasciato il lavoro e trasferisce il denaro all'interno del piano pensionistico 401 (k) in un conto pensionistico individuale (IRA) o in un altro piano pensionistico.
Un trasferimento diretto è anche chiamato trasferimento da fiduciario a fiduciario poiché l'individuo non riceve il denaro, ma le due istituzioni finanziarie facilitano il trasferimento per conto del dipendente.
Un trasferimento diretto può anche significare qualsiasi trasferimento elettronico di denaro da un conto finanziario a un altro, come un bonifico bancario. Tuttavia, di solito si riferisce a un trasferimento diretto di fondi IRA tra conti pensionistici. Di conseguenza, un trasferimento diretto è spesso chiamato rollover IRA, ma ci sono alcune differenze distinte tra i due poiché non tutti i rollover sono trasferimenti diretti.
Capire i trasferimenti diretti
I trasferimenti di fondi possono essere elaborati in diversi modi. Un bonifico bancario, ad esempio, è un trasferimento elettronico di denaro tramite una rete di banche o società finanziarie. Un bonifico bancario è un modo rapido e sicuro per trasferire denaro poiché il proprietario del conto non ha bisogno di prelevare o gestire fisicamente il denaro.
I proprietari di conti possono anche avviare un trasferimento direttamente da uno dei loro conti a un altro, ad esempio un conto di risparmio, tramite un'app di mobile banking, che è un'applicazione software installata sul dispositivo mobile.
Quando trasferiscono denaro tra conti pensionistici, i titolari di conti devono prestare particolare attenzione al tipo di metodo di trasferimento che scelgono: un trasferimento diretto è una di quelle scelte. A volte un titolare di un conto potrebbe voler trasferire il denaro all'interno di un conto di risparmio IRA in un altro conto di risparmio IRA presso un'altra banca. Altre volte, un dipendente potrebbe lasciare il proprio lavoro e voler trasferire il proprio saldo 401 (k) in un IRA o 401 (k) nel nuovo lavoro della persona. Questi trasferimenti sono spesso chiamati rollover e l'IRS ha delineato alcuni modi in cui ciò può essere fatto.
Tipi di rollover IRA
Di seguito sono riportati tre metodi per trasferire fondi IRA tra diversi conti IRA.Tuttavia , ci sono linee guida e regole specifiche che devono essere seguite per garantire che il trasferimento avvenga correttamente al fine di evitare sanzioni IRS e implicazioni fiscali.
Rollover diretto
Un rollover diretto è quando il saldo all'interno di un piano pensionistico qualificato,. come un 401 (k), può essere trasferito direttamente a un altro piano pensionistico oa un IRA. In altre parole, chiederesti all'amministratore del piano pensionistico di effettuare il pagamento sul nuovo account. L'amministratore 401 (k) potrebbe emettere la distribuzione o il prelievo sotto forma di un assegno intestato al tuo nuovo account .
In altre parole, l'assegno non è intestato al titolare dell'account, ma è invece intestato al nuovo account presso l'istituto finanziario che dovrà ricevere i fondi. Di conseguenza, nessuna tassa sarà trattenuta dall'importo del trasferimento. Tuttavia, lo svantaggio di questo metodo è che il titolare del conto è responsabile della ricezione dell'assegno e del suo deposito nella banca ricevente.
Rollover di 60 giorni
Se una distribuzione da un'IRA o da un piano pensionistico viene pagata direttamente al titolare del conto, i fondi devono essere depositati in un'IRA o in un piano pensionistico entro 60 giorni. Le tasse saranno trattenute dalla distribuzione da un piano pensionistico, che in genere è il 20% dell'importo della distribuzione. Il 20% trattenuto dall'IRS sarebbe stato restituito al contribuente quando ha presentato le tasse per quell'anno fiscale.
Tuttavia, il titolare del conto dovrebbe comunque depositare il 100% del saldo prelevato entro 60 giorni. In altre parole, il proprietario dell'account dovrebbe ottenere un 20% in più per garantire che l'intero importo prelevato sia stato nuovamente depositato entro il limite di 60 giorni.
Se tutti o una parte dei fondi non vengono depositati entro 60 giorni, verranno conteggiati come una distribuzione. Di conseguenza, il proprietario dell'account dovrà pagare le imposte sul reddito su tale importo. Inoltre, se il titolare del conto ha meno di 59 anni e mezzo, l'IRS addebiterà una sanzione fiscale del 10% su tutti i fondi che non sono stati ri-depositati in un'IRA .
Trasferimento da fiduciario a fiduciario
Un trasferimento da fiduciario a fiduciario, o trasferimento diretto, avviene quando la distribuzione non viene pagata direttamente al titolare del conto, né il titolare del conto riceve un assegno intestato al nuovo conto.
Il proprietario dell'account chiederebbe all'istituto finanziario che detiene l'IRA esistente di effettuare il trasferimento direttamente dall'IRA esistente o 401 (k) a un altro IRA o piano pensionistico. Con un trasferimento da fiduciario a fiduciario, non vengono trattenute tasse dall'importo del trasferimento. Inoltre, il trasferimento non conta come una distribuzione, il che significa che l'importo non è considerato reddito imponibile .
Un trasferimento diretto tra due amministratori fiduciari, o istituzioni finanziarie, è il metodo più sicuro per spostare i fondi IRA da un conto pensionistico all'altro.
Tipi di conti pensionistici qualificati
I rollover diretti oi trasferimenti da piani pensionistici qualificati si verificano quando l'amministratore del piano pensionistico paga i proventi del piano direttamente a un altro piano o IRA. L'IRS fornisce una guida ai requisiti comuni del piano qualificato .
sezione 401 (a) dell'Internal Revenue Code e sono quindi idonei a ricevere determinati vantaggi fiscali. Di solito sono disponibili in due forme: il piano a benefici definiti, come un piano pensionistico,. e il piano pensionistico piano a contribuzione definita, come un 401(k). Un piano di saldo di cassa è un ibrido di questi due .
Esempi di piani pensionistici qualificati includono:
401(k) piani
Piani di partecipazione agli utili
403(b) piani
Piani di acquisto di denaro
Piani di partecipazione azionaria dei dipendenti ( ESOP ).
Pensione semplificata per i dipendenti con riduzione salariale (SARSEP)
Pensione semplificata dei dipendenti ( SEP )
Piano di Incentivazione Risparmio per i Dipendenti ( SEMPLICE )
Mette in risalto
Un trasferimento diretto è anche chiamato trasferimento da fiduciario a fiduciario poiché l'individuo non riceve il denaro.
Un trasferimento diretto viene solitamente eseguito quando un dipendente ha lasciato il lavoro e trasferisce il denaro all'interno del proprio 401 (k) in un IRA.
Un trasferimento diretto è in genere un trasferimento di denaro da un conto pensionistico a un altro, facilitato dalle due istituzioni finanziarie coinvolte.
