Przelew bezpośredni
Co to jest przelew bezpośredni?
Transfer bezpośredni to zazwyczaj transfer aktywów z jednego rodzaju planu emerytalnego lub konta na inny, który jest realizowany przez dwie instytucje finansowe zaangażowane w transfer. Przelew bezpośredni jest zwykle wykonywany, gdy pracownik odszedł z pracy i przekazuje pieniądze z planu emerytalnego 401(k) na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub inny plan emerytalny.
Przelew bezpośredni jest również nazywany przelewem powierniczym do powiernika, ponieważ osoba fizyczna nie otrzymuje pieniędzy, ale zamiast tego dwie instytucje finansowe ułatwiają przelew w imieniu pracownika.
Przelew bezpośredni może również oznaczać dowolny elektroniczny transfer pieniędzy z jednego konta finansowego na drugie, taki jak przelew bankowy. Najczęściej jednak odnosi się do bezpośredniego transferu środków IRA pomiędzy kontami emerytalnymi. W rezultacie bezpośredni transfer jest często nazywany rolowaniem IRA, ale istnieją pewne wyraźne różnice między nimi, ponieważ nie wszystkie rolowania są transferami bezpośrednimi.
Zrozumienie przelewów bezpośrednich
Przelewy pieniężne można przetwarzać na wiele sposobów. Na przykład przelew bankowy to elektroniczny transfer pieniędzy za pomocą sieci banków lub firm finansowych. Przelew bankowy to szybki i bezpieczny sposób na przesyłanie pieniędzy, ponieważ właściciel konta nie musi wypłacać ani fizycznie obsługiwać pieniędzy.
Właściciele kont mogą również inicjować przelewy bezpośrednio z jednego konta na drugie, np. na konto oszczędnościowe, za pośrednictwem aplikacji bankowości mobilnej, czyli aplikacji zainstalowanej na urządzeniu mobilnym.
Przelewając pieniądze pomiędzy kontami emerytalnymi, posiadacze kont muszą zwracać szczególną uwagę na wybraną przez siebie metodę przelewu – jednym z tych wyborów jest przelew bezpośredni. Czasami właściciel konta może chcieć przelać pieniądze z konta oszczędnościowego IRA na inne konto oszczędnościowe IRA w innym banku. Innym razem pracownik może opuścić pracę i chcieć przenieść swoje saldo 401 (k) do IRA lub 401 (k) w nowej pracy danej osoby. Te transfery są często nazywane rolowaniem, a IRS przedstawił kilka sposobów, w jakie można to zrobić.
Rodzaje rolloverów IRA
Poniżej znajdują się trzy metody transferu środków IRA między różnymi kontami IRA. Istnieją jednak szczegółowe wytyczne i zasady, których należy przestrzegać, aby zapewnić prawidłowe wykonanie przelewu, aby uniknąć kar IRS i implikacji podatkowych.
###Bezpośrednie najazdy
Bezpośrednie rolowanie ma miejsce, gdy saldo w ramach kwalifikowanego planu emerytalnego,. takiego jak 401(k), może zostać przeniesione bezpośrednio do innego planu emerytalnego lub do IRA. Innymi słowy, poprosiłbyś administratora planu emerytalnego o dokonanie wpłaty na nowe konto. Administrator 401(k) może wystawić Twoją wypłatę lub wypłatę w formie czeku płatnego na Twoje nowe konto .
Innymi słowy, czek nie jest wypłacany właścicielowi konta, ale jest płatny na nowe konto w instytucji finansowej, która ma otrzymać środki. Dzięki temu z kwoty przelewu nie zostaną potrącone żadne podatki. Jednak wadą tej metody jest to, że właściciel konta jest odpowiedzialny za otrzymanie czeku i zdeponowanie go w banku przyjmującym.
Rollover 60-dniowy
Jeśli wypłata z IRA lub planu emerytalnego jest wypłacana bezpośrednio właścicielowi konta, środki muszą zostać zdeponowane w IRA lub planie emerytalnym w ciągu 60 dni. Podatki zostaną potrącone z dystrybucji z planu emerytalnego, co zwykle wynosi 20% kwoty dystrybucji. 20%, które zostało potrącone przez IRS, zostanie zwrócone podatnikowi po złożeniu przez niego podatku za ten rok podatkowy.
Jednak właściciel konta nadal musiałby wpłacić 100% salda, które zostało wycofane w ciągu 60 dni. Innymi słowy, właściciel konta musiałby wymyślić dodatkowe 20%, aby zapewnić, że pełna kwota, która została wypłacona, zostanie ponownie zdeponowana w ramach 60-dniowego limitu.
Jeśli całość lub część środków nie zostanie zdeponowana w ciągu 60 dni, będzie to liczone jako wypłata. W rezultacie właściciel konta będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od tej kwoty. Ponadto, jeśli właściciel konta jest w wieku poniżej 59½, IRS naliczy karę podatkową w wysokości 10% od wszelkich środków, które nie zostały ponownie zdeponowane na koncie IRA .
Przeniesienie powiernika do powiernika
Przelew powierniczy do powiernika – lub przelew bezpośredni – ma miejsce, gdy wypłata nie jest wypłacana bezpośrednio właścicielowi rachunku, a właściciel rachunku nie otrzymuje czeku wystawionego na nowe konto.
Właściciel konta zwróciłby się do instytucji finansowej posiadającej istniejący IRA o dokonanie przelewu bezpośrednio z istniejącego IRA lub 401 (k) do innego IRA lub planu emerytalnego. W przypadku przelewu z powiernika do powiernika żadne podatki nie są potrącane z kwoty przelewu. Ponadto transfer nie liczy się jako wypłata, co oznacza, że kwota nie jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu .
Bezpośredni przelew między dwoma powiernikami – lub instytucjami finansowymi – jest najbezpieczniejszą metodą przenoszenia środków IRA z jednego konta emerytalnego na drugie.
Rodzaje kwalifikowanych kont emerytalnych
Bezpośrednie rolowanie lub transfery z kwalifikowanych planów emerytalnych mają miejsce, gdy administrator planu emerytalnego wpłaca wpływy z planu bezpośrednio do innego planu lub IRA. IRS zapewnia przewodnik po powszechnych wymaganiach dotyczących planu kwalifikowanego .
emerytalne spełniają wymagania sekcji 401(a) Kodeksu Podatkowego , a zatem kwalifikują się do otrzymywania pewnych ulg podatkowych . program określonych składek, taki jak 401(k). Plan salda gotówkowego jest hybrydą tych dwóch .
Przykłady kwalifikowanych planów emerytalnych obejmują:
plany 401(k)
Plany podziału zysków
plany 403(b)
Plany zakupu pieniędzy
Plany akcjonariatu pracowniczego ( ESOP )
Uproszczona emerytura pracownicza z redukcją wynagrodzenia (SARSEP)
Uproszczona Emerytura Pracownicza ( SEP )
Plan Meczów Motywacyjnych do Oszczędności dla Pracowników ( PROSTY )
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Przelew bezpośredni jest również nazywany przelewem powierniczym do powiernika, ponieważ osoba fizyczna nie otrzymuje pieniędzy.
Bezpośredni przelew jest zwykle wykonywany, gdy pracownik odszedł z pracy i przelewa pieniądze w ramach swojego 401(k) do IRA.
Przelew bezpośredni to zazwyczaj przelew pieniędzy z jednego konta emerytalnego na drugie, realizowany przez dwie zaangażowane instytucje finansowe.
