Direkte overføring
Hva er en direkte overføring?
En direkte overføring er typisk en overføring av eiendeler fra en type pensjonsordning eller konto til en annen, som tilrettelegges av de to finansinstitusjonene som er involvert i overføringen. En direkte overføring gjøres vanligvis når en ansatt har forlatt jobben og overfører pengene innenfor deres 401 (k) pensjonsordning til en individuell pensjonskonto (IRA) eller en annen pensjonsordning.
En direkte overføring kalles også en bobestyrer-til-forvalter-overføring siden den enkelte ikke mottar pengene, men i stedet legger de to finansinstitusjonene til rette for overføringen på vegne av den ansatte.
En direkte overføring kan også bety enhver elektronisk overføring av penger fra en finanskonto til en annen, for eksempel bankoverføring. Imidlertid refererer det vanligvis til en direkte overføring av IRA-midler mellom pensjonskontoer. Som et resultat kalles en direkte overføring ofte en IRA-veltning, men det er noen tydelige forskjeller mellom de to siden ikke alle rollovers er direkte overføringer.
Forstå direkte overføringer
Overføringer av midler kan behandles på en rekke måter. En bankoverføring er for eksempel en elektronisk overføring av penger ved hjelp av et nettverk av banker eller finansselskaper. En bankoverføring er en rask og sikker måte å flytte penger på siden kontoeieren ikke trenger å ta ut eller håndtere pengene fysisk.
Kontoeiere kan også starte en overføring direkte fra en av kontoene deres til en annen, for eksempel en sparekonto, via en mobilbankapp, som er en programvareapplikasjon installert på mobilenheten.
Når du overfører penger mellom pensjonskontoer, må kontoinnehavere være spesielt oppmerksomme på hvilken type overføringsmetode de velger - en direkte overføring er et av disse valgene. Noen ganger vil en kontoinnehaver kanskje overføre pengene på en IRA-sparekonto til en annen IRA-sparekonto i en annen bank. Andre ganger kan en ansatt forlate jobben og ønske å overføre 401(k)-saldoen til en IRA eller 401(k) på personens nye jobb. Disse overføringene kalles ofte en rollover, og skattemyndighetene har skissert noen måter dette kan gjøres på.
Typer IRA-veltninger
Nedenfor er tre metoder for å overføre IRA-midler mellom forskjellige IRA-kontoer. Det er imidlertid spesifikke retningslinjer og regler som må følges for å sikre at overføringen gjøres riktig for å unngå IRS-straff og skattemessige implikasjoner.
###Direkte overrulling
En direkte rollover er når saldoen innenfor en kvalifisert pensjonsplan,. for eksempel en 401(k), kan overføres direkte til en annen pensjonsplan eller til en IRA. Med andre ord, du vil be pensjonistplanadministratoren om å foreta betalingen til den nye kontoen. 401(k)-administratoren kan utstede din distribusjon eller uttak i form av en sjekk som utbetales til din nye konto .
Med andre ord, sjekken betales ikke til kontoeieren, men i stedet betales den til den nye kontoen hos finansinstitusjonen som skal motta midlene. Som et resultat vil ingen skatter bli tilbakeholdt fra overføringsbeløpet. Ulempen med denne metoden er imidlertid at kontoeieren er ansvarlig for å motta sjekken og sette den inn i mottakerbanken.
60-dagers rollover
Hvis en fordeling fra en IRA eller en pensjonsordning betales direkte til kontoeieren, må midlene settes inn i en IRA eller en pensjonsplan innen 60 dager. Skatter vil bli holdt tilbake fra utdelingen fra en pensjonsordning, som typisk er 20 % av utdelingsbeløpet. De 20 % som ble holdt tilbake av skattemyndighetene ville bli returnert til skattebetaleren når de sendte inn skatt for det skatteåret.
Imidlertid vil kontoinnehaveren fortsatt måtte sette inn 100 % av saldoen som ble trukket ut innen 60 dager. Med andre ord, kontoeieren måtte komme med 20 % ekstra for å sikre at hele beløpet som ble trukket ble satt inn på nytt innen 60-dagers grensen.
Hvis hele eller deler av midlene ikke er satt inn innen 60 dager, vil det telle som en utdeling. Som et resultat må kontoeieren betale inntektsskatt på dette beløpet. Hvis kontoeieren er under 59½ år, vil skattemyndighetene belaste en skattestraff på 10 % på alle midlene som ikke ble satt inn på nytt til en IRA .
Overføring av tillitsmann til tillitsmann
En bobestyrer-til-tillitsvalgt-overføring - eller en direkte overføring - er når utdelingen ikke betales direkte til kontoinnehaveren, og kontoinnehaveren heller ikke mottar en sjekk utbetalt til den nye kontoen.
Kontoeieren vil be finansinstitusjonen som har den eksisterende IRA om å gjøre overføringen direkte fra den eksisterende IRA eller 401(k) til en annen IRA eller pensjonsplan. Ved en bobestyrer-til-forvalter-overføring trekkes det ikke skatt fra overføringsbeløpet. Overføringen teller heller ikke som en fordeling, noe som betyr at beløpet ikke anses som skattepliktig inntekt .
En direkte overføring mellom to tillitsmenn - eller finansinstitusjoner - er den sikreste metoden for å flytte IRA-midler fra en pensjonskonto til en annen.
Typer kvalifiserte pensjonskontoer
Direkte rollovers eller overføringer fra kvalifiserte pensjonsordninger skjer når pensjonistplanadministratoren betaler inntektene direkte til en annen plan eller IRA. IRS gir en guide til vanlige kvalifiserte plankrav .
Generelt oppfyller kvalifiserte pensjonsordninger kravene i Internal Revenue Code Section 401(a) og er dermed kvalifisert til å motta visse skattefordeler. De kommer vanligvis i to former: ytelsesplanen, for eksempel en pensjonsplan,. og innskuddsplan, for eksempel en 401(k). En kontantbalanseplan er en hybrid av disse to .
Eksempler på kvalifiserte pensjonsordninger inkluderer:
401(k) planer
Overskuddsdelingsplaner
403(b) planer
Pengekjøpsplaner
Planer for eierskap av ansatte ( ESOP ).
Lønnsreduksjon forenklet pensjon for ansatte (SARSEP)
Forenklet pensjon for ansatte ( SEP )
Spareincentiv matchplan for ansatte ( ENKEL )
##Høydepunkter
– En direkte overføring kalles også en bobestyrer-til-forvalter-overføring siden den enkelte ikke mottar pengene.
- En direkte overføring gjøres vanligvis når en ansatt har forlatt jobben og overfører pengene innenfor deres 401(k) til en IRA.
– En direkte overføring er typisk en overføring av penger fra en pensjonskonto til en annen, tilrettelagt av de to involverte finansinstitusjonene.
