Núverandi þjónustuávinningur

Hver er núverandi þjónustuávinningur?

Núverandi þjónustukjör táknar fjárhæð lífeyrisbóta sem áunnin er af starfsmanni sem starfaði á virkum tíma á tilteknu tímabili. Núverandi þjónustubætur, þegar þær eru bættar við fyrri eða áunnnar þjónustubætur, táknar heildarverðmæti lífeyris einstaklings á hverjum tíma.

Skilningur á núverandi þjónustuávinningi

Núverandi þjónustubætur eru reikningar fyrir lífeyrisbætur sem einstaklingur áunnið samkvæmt núverandi lífeyrisáætlun yfir tiltekið tímabil. Lífeyrissjóðir krefjast þess að vinnuveitendur fjárfestu nægilega mikið til að greiða til starfsmanna sinna í framtíðinni eftir að þeir hafa farið á eftirlaun.

Samkvæmt iðgjaldatengdum áætlunum , svo sem 401(k),. leggja vinnuveitendur til hliðar ákveðna upphæð af peningum á hverja launaseðil í lífeyrissjóði eða eftirlaunaáætlun. Endanlegur ávinningur starfsmannsins fer eftir afkomu sjóðsins.

Hins vegar, með bótatryggðum áætlunum,. verða vinnuveitendur að gera röð útreikninga sem byggjast á tryggingafræðilegum forsendum og markaðshreyfingum til að tryggja að upphæðin sem þeir fjárfesta muni að lokum standa undir þeirri upphæð sem starfsmönnum var lofað .

Til að reikna út heildarverðmæti væntanlegra eftirlaunastarfsmanns hvenær sem er, setur vinnuveitandi fram tryggingafræðilega forsendu sem byggir að hluta til á samsetningu af aldri starfsmanns, starfstíma og tekjum yfir tíma hjá fyrirtækinu. Núverandi þjónustukjör nær yfir þjónustu starfsmanns við fyrirtækið á tímabilinu milli ákveðins dags og dagsins í dag, svo sem yfirstandandi almanaks eða reikningsárs.

Útreikningur á heildarlífeyrisbótum

Vinnuveitendur geta breytt formúlunni sem notuð er til að reikna út núverandi ávinning starfsmanns með tímanum. Til dæmis getur vinnuveitandinn hækkað hlutfall af tekjum starfsmanns sem hann notar til að reikna út lífeyrisbætur í framtíðinni til að umbuna langlífi. Núverandi þjónustuhlunnindi á hverjum tíma endurspeglar aðeins þá formúlu sem nú er í notkun til að reikna bætur. Bætur sem aflað er fyrir yfirstandandi tímabil gætu krafist útreiknings með annarri formúlu.

Fyrri þjónustukjör fela í sér lífeyriskjör sem starfsmaður hefur áunnið sér fyrir upphafsdag yfirstandandi tímabils. Með því að bæta uppsöfnuðum fyrri þjónustukjörum við núverandi þjónustukjör fást upphæð væntanlegra lífeyrisbóta starfsmanns ef hann hætti strax.

Bókhaldsáskoranir

Rekstrartengd lífeyriskerfi krefjast flókins bókhalds. Vinnuveitendur verða að gera núverandi fjárfestingar sem nægja til að standa straum af framtíðarútstreymi. Tryggingafræðilegar forsendur veita spá um áætlaðan lífslíkur starfsmanns,. sem hjálpar vinnuveitanda að þróa sanngjarna formúlu til að ákvarða ávinning starfsmanns og til að ákveða hversu mikið af fjárfestingu fyrirtækið þarf að gera á tilteknu ári til að tryggja að sjóðurinn haldist gjaldfær.

Margar áætlanir leyfa starfsmönnum einnig að velja á milli lífeyrisgreiðslna og eingreiðslu, sem flækir enn frekar spár um framtíðarsjóðstreymi inn og út úr lífeyrissjóðnum.

Sérstök atriði

Með bótatryggðri áætlun verða fyrirtæki að standa straum af hvers kyns vankanti á milli fjárhæða sem skulda lífeyrisþega og sjóða sem eru til ráðstöfunar. Hins vegar, ef fyrirtækið hefur ófullnægjandi fjármuni til að standa straum af lífeyrisgreiðslunum, sem þýðir að lífeyrisáætlunin mistókst eða var hætt, tryggir Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) mánaðarlegan lífeyri starfsmannsins upp að ákveðnum mörkum sem sett eru í alríkislögum.

PBGC er alríkisstofnun sem var stofnuð með lögum um eftirlaunatryggingu starfsmanna frá 1974 (ERISA),. til að veita tímanlega og óslitna greiðslu lífeyrisbóta og hjálpa til við að halda iðgjöldum lífeyristrygginga lágum. PBGC ábyrgist „grunnbætur“ sem starfsmaður vann sér inn fyrir uppsagnardag lífeyrissjóðsins .

Hins vegar tryggir PBGC aðeins lífeyrisáætlanir eins vinnuveitanda eða réttindatengdar áætlanir. Stofnunin ábyrgist ekki iðgjaldaáætlanir eins og 401(k)s. Einnig ábyrgist PBGC ekki mánaðarlega lífeyrisupphæð sem er hærri en mánaðarleg bætur sem áætlunin hefði greitt út til starfsmanna ef þeir hefðu farið á eftirlaun á venjulegum eftirlaunaaldur. Hámarksupphæðin sem PBGC ábyrgist er ákveðin á hverju ári samkvæmt ákvæðum ERISA

Hámarkstrygging frá PBGC er ákvörðuð með formúlu sem veitir lægri lífeyrisupphæðir fyrir yngri aldurshópa þar sem yngra fólk mun fá fleiri mánaðarlegar lífeyrisávísanir yfir ævina. Hins vegar fá starfsmenn sem eru eldri hærri hámarkstryggingu. PBGC birtir hámarksábyrgðartöflu sína á hverju ári á vefsíðu sinni

Hápunktar

Fyrirtæki gefa sér tryggingafræðilegar forsendur til að spá fyrir um lífslíkur starfsmanns til að hjálpa til við að ákvarða kjör starfsmanns.
Núverandi þjónustukjör táknar fjárhæð lífeyrisbóta sem áunnin er af starfsmanni sem starfaði á tilteknu tímabili.
Núverandi þjónustubætur, þegar þær eru bættar við fyrri eða áunnnar þjónustubætur, táknar heildarverðmæti lífeyris einstaklings.