Ábyrgðarstjórnun

Hvað er ábyrgðarstjórnun?

Ábyrgðarstýring er sú venja banka að halda jafnvægi á milli gjalddaga eigna sinna og skulda til að viðhalda lausafjárstöðu og auðvelda útlán á sama tíma og viðhalda heilbrigðum efnahagsreikningi. Í þessu samhengi teljast skuldir til fé innstæðueigenda sem og fé sem tekið er að láni frá öðrum fjármálastofnunum.

Banki sem sinnir ábyrgðastýringu sér um þessa fjármuni og tryggir einnig vaxtabreytingar. Banki getur staðið frammi fyrir misræmi milli eigna og skulda vegna illseljanleika eða vaxtabreytinga; og ábyrgðarstjórnun dregur úr líkum á misræmi.

Skilningur á ábyrgðarstjórnun

Banki þarf að greiða vexti af innlánum og einnig taka vexti af lánum. Til að stjórna þessum tveimur breytum, rekja bankamenn nettó vaxtamun eða mismuninn á vöxtum sem greiddir eru af innlánum og vöxtum sem aflað er af lánum.

Bankar byrjuðu að stjórna eignum á móti skuldum með virkum hætti á sjöunda áratugnum með því að gefa út framseljanlega geisladiska. Þetta gæti verið selt fyrir gjalddaga á eftirmarkaði til að afla viðbótarfjármagns á peningamarkaði. Einnig þekkt sem eigna-/skuldastýring,. þessi stefna gegnir mikilvægu hlutverki í heilsu afkomu banka. Í aðdraganda fjármálakreppunnar 2007–2008 fóru sumir bankar illa með skuldbindingar með því að reiða sig á skammtímaskuldir sem teknar voru að láni frá öðrum bönkum til að fjármagna húsnæðislán með lengri gjalddaga, aðferð sem stuðlaði að því að breska húsnæðislánveitandinn Northern Rock mistókst. til skýrslu ríkisstjórnarinnar um kreppuna.

Eignaskuldanefnd ( ALCO ), einnig þekkt sem afgangsstjórnunarteymi banka, er eftirlitshópur sem samhæfir stjórnun eigna og skulda með það að markmiði að afla viðunandi ávöxtunar. Með því að stjórna skuldbindingum fyrirtækis á áhrifaríkan hátt veitir ALCO eftirlit með því að meta betur áhættu innan og utan efnahagsreiknings fyrir stofnun. Aðilar taka vaxtaáhættu og tillit til lausafjár inn í rekstrarlíkan banka.

Bankaiðnaðurinn

Sem fjármálamiðlari taka bankar við innlánum sem þeir eru skuldbundnir til að greiða vexti (skuldir) fyrir og bjóða upp á lán sem þeir fá vexti af (eignum). Auk lána mynda verðbréfasöfn einnig bankaeignir. Bankar verða að stýra vaxtaáhættu,. sem getur leitt til misræmis eigna og skulda. Óstöðugir vextir og afnám reglugerðar Q,. sem setti hámark á það gengi sem bankar gætu greitt innstæðueigendum á, ýtti undir þennan vanda.

Hrein vaxtamunur banka — mismunurinn á vöxtunum sem hann greiðir af innlánum og vöxtunum sem hann fær af eignum sínum (lánum og verðbréfum) — er fall af vaxtanæmni og magni og samsetningu eigna og skulda. Að því marki sem banki tekur lán til skamms tíma og lánar til langs tíma er oft misræmi sem bankinn verður að taka á með skipulagningu eigna og skulda eða með notkun afleiðusamninga (td skiptasamninga, skiptasamninga, valréttarsamninga ). , og framtíðarsamninga) til að tryggja að það uppfylli allar skuldbindingar sínar.

Ábyrgðarstjórnun í lífeyrisáætlunum

Ávinningsbundin lífeyriskerfi (DB) veitir fasta, fyrirfram ákveðna lífeyrisbætur fyrir starfsmenn við starfslok og vinnuveitandinn ber þá áhættu að eignir sem fjárfestar eru í lífeyriskerfinu dugi ekki til að greiða allar bætur. Fyrirtæki verða að spá fyrir um dollarafjárhæð eigna sem eru tiltækar til að greiða bætur sem krafist er í bótatengdri áætlun.

Gerum til dæmis ráð fyrir að hópur starfsmanna þurfi að fá samtals 1,5 milljónir dollara í lífeyrisgreiðslur sem hefjast eftir 10 ár. Fyrirtækið verður að áætla ávöxtunarkröfu á dollara sem fjárfest er í lífeyrisáætluninni og ákvarða hversu mikið fyrirtækið þarf að leggja fram á hverju ári áður en fyrstu greiðslur hefjast eftir 10 ár.

Hápunktar

Vel meðhöndlaðar eignir og skuldir fela í sér ferli til að passa saman jöfnunarliði sem geta aukið hagnað fyrirtækja.
Ábyrgðarstýring er ferlið við að stýra notkun eigna og sjóðstreymi til að draga úr áhættu fyrirtækisins á tapi vegna þess að skuldbinding er ekki greidd á réttum tíma.
Rekstrartengd lífeyriskerfi geta einnig notað skuldastýringu til að tryggja að það vanti ekki reiðufé til að greiða framtíðar- og núverandi skuldbindingar sínar.
Eigna- og skuldastýringarferlið er venjulega beitt á lánasöfn banka sem geta boðið upp á tímabundnar vörur eins og innstæðubréf og lán en einnig óbundin innlán og lánalínur.