Ansvarshantering
Vad Àr ansvarshantering?
Ansvarshantering Àr bankernas praxis att upprÀtthÄlla en balans mellan löptiderna för sina tillgÄngar och deras skulder för att upprÀtthÄlla likviditeten och underlÀtta utlÄningen samtidigt som de upprÀtthÄller sunda balansrÀkningar. I detta sammanhang omfattar skulder insÀttares pengar samt medel som lÄnats frÄn andra finansiella institut.
En bank som utövar ansvarsförvaltning tar hand om dessa fonder och sÀkrar Àven mot förÀndringar i rÀntesatser. En bank kan möta en obalans mellan tillgÄngar och skulder pÄ grund av illikviditet eller förÀndringar i rÀntesatser; och ansvarshantering minskar sannolikheten för en obalans.
FörstÄ ansvarshantering
En bank mÄste betala rÀnta pÄ inlÄning och Àven ta ut en rÀnta pÄ lÄn. För att hantera dessa tvÄ variabler spÄrar bankirer rÀntenettomarginalen eller skillnaden mellan den rÀnta som betalas pÄ inlÄning och rÀnta pÄ lÄn.
Banker började aktivt förvalta tillgĂ„ngar kontra skulder pĂ„ 1960-talet genom att ge ut överlĂ„tbara CD-skivor. Dessa skulle kunna sĂ€ljas före förfall pĂ„ andrahandsmarknaden för att anskaffa ytterligare kapital pĂ„ penningmarknaden. Ăven kĂ€nd som förvaltning av tillgĂ„ngar/skulder,. spelar denna strategi en viktig roll för en banks resultat. Under upptakten till finanskrisen 2007â08 misskötte vissa banker sina skulder genom att förlita sig pĂ„ kort löptid lĂ„nade frĂ„n andra banker för att finansiera lĂ„ngfristiga bolĂ„n, en praxis som bidrog till att den brittiska hypotekslĂ„ngivaren Northern Rock misslyckades, enligt till en regeringsrapport om krisen.
En tillgÄngs-skuldskommitté ( ALCO ), Àven kÀnd som en banks överskottsledningsgrupp, Àr en tillsynsgrupp som samordnar förvaltningen av tillgÄngar och skulder med mÄlet att fÄ adekvat avkastning. Genom att hantera ett företags skulder effektivt ger ALCO tillsyn för att bÀttre utvÀrdera risker pÄ och utanför balansrÀkningen för ett institut. Medlemmar införlivar rÀnterisk och likviditetshÀnsyn i en banks verksamhetsmodell.
Bankbranschen
Som finansiell mellanhand accepterar banker inlÄning för vilka de Àr skyldiga att betala rÀnta (skulder) och erbjuder lÄn för vilka de fÄr rÀnta (tillgÄngar). Utöver lÄn utgörs Àven vÀrdepappersportföljer av banktillgÄngar. Bankerna mÄste hantera rÀnterisken,. vilket kan leda till en obalans mellan tillgÄngar och skulder. Volatila rÀntor och avskaffandet av förordning Q,. som satte ett tak för den rÀnta till vilken banker kunde betala insÀttare, bidrog till detta problem.
En banks rĂ€ntenettomarginal â skillnaden mellan den rĂ€nta som den betalar pĂ„ inlĂ„ning och den rĂ€nta som den fĂ„r pĂ„ sina tillgĂ„ngar (lĂ„n och vĂ€rdepapper) â Ă€r en funktion av rĂ€ntekĂ€nslighet och volymen och mixen av tillgĂ„ngar och skulder. I den mĂ„n en bank lĂ„nar pĂ„ kort sikt och lĂ„nar ut pĂ„ lĂ„ng sikt, finns det ofta en obalans som banken mĂ„ste ta itu med genom struktureringen av sina tillgĂ„ngar och skulder eller med anvĂ€ndning av derivat (t.ex. swappar, swaptioner,. optioner ). , och terminer) för att sĂ€kerstĂ€lla att den uppfyller alla sina skulder.
Ansvarshantering i pensionsplaner
En förmÄnsbestÀmd pensionsplan (DB) ger en fast, förutbestÀmd pensionsförmÄn för anstÀllda vid pensionering, och arbetsgivaren bÀr risken att tillgÄngar som investerats i pensionsplanen kanske inte Àr tillrÀckliga för att betala alla förmÄner. Företag mÄste förutse hur mycket tillgÄngar som Àr tillgÀngliga för att betala de förmÄner som krÀvs av en förmÄnsbestÀmd plan.
Antag till exempel att en grupp anstÀllda mÄste fÄ totalt 1,5 miljoner dollar i pensionsutbetalningar med början om 10 Är. Företaget mÄste uppskatta en avkastning pÄ de dollar som investeras i pensionsplanen och bestÀmma hur mycket företaget mÄste bidra med varje Är innan de första utbetalningarna börjar om 10 Är.
Höjdpunkter
â VĂ€lskötta tillgĂ„ngar och skulder innebĂ€r en process för att matcha kvittningsposter som kan öka företagens vinster.
Ansvarshantering Àr processen att hantera anvÀndningen av tillgÄngar och kassaflöden för att minska företagets risk för förlust pÄ grund av att inte betala en skuld i tid.
FörmÄnsbestÀmda pensionsplaner kan ocksÄ anvÀnda ansvarshantering för att sÀkerstÀlla att de inte upplever ett kassabrist för att betala sina framtida och nuvarande förpliktelser.
Processen för hantering av tillgÄngar och skulder tillÀmpas vanligtvis pÄ banklÄneportföljer som kan erbjuda produkter med fast löptid som CD-skivor och lÄn, men Àven inlÄning pÄ ansprÄk och krediter.
