Vastuunhallinta
Mitä vastuunhallinta on?
Vastuiden hallinta on pankkien käytäntöä ylläpitää tasapainoa varojensa ja velkojensa maturiteetin välillä likviditeetin ylläpitämiseksi ja luotonannon helpottamiseksi samalla, kun taseet pysyvät terveinä. Velkoja ovat tässä yhteydessä sekä tallettajien rahat että muilta rahoituslaitoksilta lainatut varat.
Vastuunhallintaa harjoittava pankki huolehtii näistä varoista ja myös suojautuu korkotason muutoksilta. Pankki voi kohdata varojen ja velkojen välisen epäsuhtaisuuden epälikviditeetin tai korkojen muutosten vuoksi; ja vastuunhallinta vähentää yhteensopimattomuuden todennäköisyyttä.
Vastuunhallinnan ymmärtäminen
Pankin on maksettava talletuksista korkoa ja perittävä myös lainoista korko. Näiden kahden muuttujan hallitsemiseksi pankkiirit seuraavat nettokorkomarginaalia tai talletuksista maksettujen korkojen ja lainoista ansaittujen korkojen erotusta.
Pankit alkoivat hallinnoida aktiivisesti varoja vs. velkoja 1960-luvulla laskemalla liikkeelle siirtokelpoisia CD-levyjä. Nämä voitaisiin myydä ennen eräpäivää jälkimarkkinoilla lisäpääoman hankkimiseksi rahamarkkinoilta. Tämä strategia, joka tunnetaan myös nimellä varojen/velkojen hallinta,. on tärkeä pankin tuloksen kannalta. Vuosien 2007–2008 finanssikriisiä edeltävänä aikana jotkin pankit hallinnoivat velkojaan väärin luottaen muilta pankeilta lainattuihin lyhytaikaisiin lainoihin pitkäaikaisten asuntolainojen rahoittamiseen. Tämä käytäntö vaikutti brittiläisen asuntoluottajan Northern Rockin epäonnistumiseen. hallituksen kriisiraporttiin.
Omaisuus-vastuukomitea ( ALCO ), joka tunnetaan myös nimellä pankin ylijäämän hallintaryhmä, on valvontaryhmä, joka koordinoi varojen ja velkojen hallintaa tavoitteenaan riittävä tuotto. Hallitsemalla yrityksen vastuita tehokkaasti ALCO tarjoaa valvonnan laitoksen taseen sisäisten ja ulkopuolisten riskien arvioimiseksi paremmin. Jäsenet ottavat pankin toimintamalliin korkoriski ja likviditeetti huomioon.
Pankkiteollisuus
Rahoituksen välittäjänä pankit ottavat vastaan talletuksia, joista ne ovat velvollisia maksamaan korkoa (velat) ja tarjoavat lainoja, joista he saavat korkoa (varat). Lainojen lisäksi arvopaperisalkut koostuvat myös pankkien varoista. Pankkien on hallittava korkoriskiä,. mikä voi johtaa varojen ja velkojen yhteensopimattomuuteen. Epävakaat korot ja Q-asetuksen poistaminen,. joka rajasi koron, jolla pankit voivat maksaa tallettajille, vaikuttivat tähän ongelmaan.
Pankin nettokorkomarginaali – talletuksista maksaman koron ja varoistaan (lainoista ja arvopapereista) saaman koron välinen ero – on korkoherkkyyden sekä varojen ja velkojen määrän ja yhdistelmän funktio. Siltä osin kuin pankki ottaa lainaa lyhyellä aikavälillä ja lainaa pitkällä aikavälillä, pankin on usein puututtava varojensa ja velkojensa strukturoimiseen tai johdannaisten (esim. swap-sopimuksiin, vaihtosopimuksiin , optioihin) avulla .,. ja futuurit) varmistaakseen, että se täyttää kaikki velkansa.
Vastuunhallinta eläkejärjestelyissä
Etuuspohjainen (DB) eläkejärjestely tarjoaa työntekijöille kiinteän, ennalta määrätyn eläke-etuuden eläkkeelle siirtyessään, ja työnantajalla on riski, että eläkejärjestelyyn sijoitetut varat eivät välttämättä riitä kaikkien etuuksien maksamiseen. Yritysten on ennakoitava varojen dollarimäärä, joka on käytettävissä etuuspohjaisen järjestelyn edellyttämien etuuksien maksamiseen.
Oletetaan esimerkiksi, että työntekijäryhmän on saatava yhteensä 1,5 miljoonaa dollaria eläkemaksuja 10 vuoden kuluttua. Yrityksen on arvioitava eläkejärjestelmään sijoitettujen dollarien tuottoprosentti ja määritettävä, kuinka paljon yrityksen on maksettava vuosittain ennen kuin ensimmäiset maksut alkavat 10 vuoden kuluttua.
Kohokohdat
Hyvin hoidetut varat ja velat sisältävät prosessin, jossa sovitetaan yhteensopivia eriä, jotka voivat lisätä liiketoiminnan voittoja.
Vastuunhallinta on prosessi, jossa hallitaan varojen käyttöä ja kassavirtoja, jotta vähennetään yrityksen tappioriskiä, jos se ei maksa velkaa ajallaan.
Etuuspohjaisissa eläkejärjestelyissä voidaan myös käyttää vastuunhallintaa varmistaakseen, ettei niillä ole kassavajetta tulevien ja nykyisten velvoitteidensa maksamisessa.
Varojen ja velkojen hallintaprosessia sovelletaan tyypillisesti pankkien lainasalkkuihin, jotka voivat tarjota määräaikaisia tuotteita, kuten CD-levyjä ja lainoja, mutta myös vaadittaessa talletuksia ja luottolimiittejä.
