责任管理

什么是责任管理？

负债管理是银行在资产和负债到期之间保持平衡的做法，以保持流动性并促进贷款，同时保持健康的资产负债表。在这种情况下，负债包括存款人的钱以及从其他金融机构借来的资金。

从事负债管理的银行负责管理这些资金并对冲利率变化。由于流动性不足或利率变化，银行可能面临资产和负债之间的错配；负债管理降低了错配的可能性。

了解责任管理

银行必须支付存款利息并收取贷款利率。为了管理这两个变量，银行家跟踪净息差或存款利息与贷款利息之间的差额。

银行在 1960 年代开始通过发行可转让 CD 来积极管理资产与负债。这些可以在二级市场到期前出售，以便在货币市场筹集额外资金。也称为资产/负债管理，这种策略对银行盈利的健康起着重要作用。据英国《金融时报》报道，在 2007-08 年金融危机前夕，一些银行依靠从其他银行借来的短期债务来为长期抵押贷款提供资金，从而管理不善，这种做法导致了英国抵押贷款机构 Northern Rock 的失败。政府关于危机的报告。

资产负债委员会（ ALCO ），也称为银行盈余管理团队，是一个以获取充足回报为目标，协调资产和负债管理的监管机构。通过有效管理公司的负债，ALCO 为更好地评估机构的表内和表外风险提供监督。成员将利率风险和流动性考虑纳入银行的运营模式。

##银行业

作为金融中介，银行接受他们有义务支付利息（负债）的存款，并提供他们收取利息（资产）的贷款。除了贷款，证券组合也构成银行资产。银行必须管理利率风险，这可能导致资产和负债的错配。波动的利率和取消限制银行支付储户的利率的Q 条例导致了这个问题。

银行的净息差——它为存款支付的利率与其资产（贷款和证券）获得的利率之间的差额——是利率敏感性以及资产和负债的数量和组合的函数。就银行短期借款和长期贷款而言，银行通常必须通过资产和负债的结构或使用衍生工具（例如掉期、掉期期权、期权）来解决错配问题。 , 和期货) 以确保其履行所有债务。

养老金计划中的责任管理

固定收益 (DB) 养老金计划为退休后的员工提供固定的、预先确定的养老金福利，雇主承担投资于养老金计划的资产可能不足以支付所有福利的风险。公司必须预测可用于支付固定福利计划所需福利的资产美元金额。

例如，假设一组员工必须在 10 年内收到总计 150 万美元的养老金支付。公司必须估计投资于养老金计划的美元的回报率，并确定公司必须在 10 年后开始第一次付款之前每年缴纳多少。

＃＃强调

管理良好的资产和负债涉及匹配可以增加业务利润的抵消项目的过程。
负债管理是管理资产和现金流的使用以降低公司因未按时支付负债而遭受损失的风险的过程。
固定收益养老金计划还可以使用负债管理来确保其在支付未来和当前债务时不会出现现金短缺。
资产负债管理流程通常适用于银行贷款组合，这些组合可能提供定期存款和贷款等定期产品，但也提供活期存款和信贷额度。