Óáfallandi lán
Hvað er óáfallandi lán?
Óáfallalán er bókhaldslegt hugtak í útlánaiðnaðinum fyrir ótryggt lán sem skilar ekki lengur uppgefnum vöxtum vegna þess að engin greiðsla hefur verið innt af hendi af lántakanda í 90 daga eða lengur. Fyrir lánveitanda í viðskiptum til að afla vaxta er það orðið óafkastanlegt lán (NPL).
Lán gefa aðeins vexti þegar lántaki greiðir, hluti þeirra er lagður á vexti og afgangurinn á höfuðstól. Vextir af lánum eru færðir til tekna hjá lánveitanda. Ef engir vextir hafa verið greiddir af viðskiptavinum hafa væntanlegir vextir ekki safnast upp,. þannig að lánið er orðið óáfallið.
Áfallalán eru stundum kölluð vafalán, vandræðalán eða súrlán.
Hvernig óáfallandi lán virkar
Þegar engin greiðsla hefur borist í 90 daga verður lán óuppsöfnuð. Bankinn flokkar lánið sem vanhæft og tilkynnir breytinguna til lánafyrirtækjanna,. sem lækkar lánshæfiseinkunn lántaka.
Lánveitandi breytir einnig framfærslu sinni fyrir hugsanlegu útlánatapi, leggur til hliðar varasjóð til að vernda fjárhagslega hagsmuni bankans og getur höfðað mál gegn lántaka.
Þar sem lánveitandi gerir ráð fyrir reglulegri greiðslu bæði höfuðstóls og vaxta er venjulega gert ráð fyrir vaxtatekjum af lánum. Þegar lán verður ekki gjaldfellt eru vextirnir ekki lengur áætluð greiðsla, þannig að lánið er sett í reiðufé. Vextir verða aðeins færðir til tekna aftur ef greiðsla er að lokum innheimt.
Samkvæmt Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ætti að tilkynna um eign sem ekki er uppsöfnuð ef eitt af þremur skilyrðum er uppfyllt:
Það er haldið á staðgreiðslugrunni vegna versnandi fjárhagsstöðu lántaka,
Ekki er gert ráð fyrir greiðslu að fullu af höfuðstól eða vöxtum, eða,
Höfuðstóll eða vextir hafa verið í vanskilum í 90 daga eða lengur — nema eignin sé bæði vel tryggð og í innheimtuferli. (Vel tryggð eign er eign sem er annaðhvort tryggð með veði - svo sem veðrétti,. veði í fasteignum eða lausafé, verðbréf sem eru nógu verðmæt til að standa undir skuldinni - eða tryggð af fjárhagslega ábyrgum þriðja aðila.)
Óáfallið lán flokkast sem vanhæft og lántaka er tilkynnt til lánastofnana.
Að skila láni í uppsöfnunarstöðu
Eftir að hafa slegið inn óuppsöfnunarstöðu getur lántaki venjulega unnið með lánveitanda til að ákvarða áætlun um að greiða niður skuldina.
Til dæmis er hægt að skila láni í uppsöfnunarstöðu ef lántaki greiðir allan gjaldfallinn höfuðstól, vexti og gjöld og tekur aftur upp reglubundnar mánaðarlegar greiðslur sem skilgreindar eru í samningnum.
Ef báðir aðilar eru sammála, felur annar valkostur í sér að hefja aftur áætlaða höfuðstól og vaxtagreiðslur í sex mánuði og veita lánveitanda sanngjarna fullvissu um að útistandandi höfuðstóll, vextir og gjöld verði greidd innan ákveðins tíma.
Þriðji kosturinn krefst þess að lántaki leggi fram tryggingar fyrir lánveitandanum, endurgreiði eftirstöðvar innan 30 til 90 daga og endurtaki mánaðarlegar greiðslur.
Vandræði við endurskipulagningu skulda
Eftir að hafa farið yfir tekju- og kostnaðarstöðu lántaka er annar valkostur fyrir lánveitandann að búa til erfiða endurskipulagningu skulda (TDR). TDR getur eytt hluta af höfuðstól eða vaxtagreiðslum lánsins, lækkað vextina, heimilað vaxtagreiðslur eða breytt endurgreiðsluskilmálum á annan hátt. Heimilt er að samþykkja lægri skuldagreiðslur þar til fjárhagsstaða lántaka batnar.
Hápunktar
Bókhaldslega hafa væntanlegir vextir ekki runnið til lánveitanda þar sem engir vextir hafa verið greiddir af viðskiptavinum.
Lántaki getur gert endurgreiðsluáætlun til að koma láninu í fyrra horf.
Lánastofnun flokkar ótryggða skuld sem óáfallandi lán ef ekki hefur verið greitt í 90 daga eða lengur.
Algengar spurningar
Hvað þýðir staðgreiðslulán?
Reiðufé þýðir að lánastofnunin hefur sent lánið í óuppsöfnunarstöðu. Vegna þess að lánveitandinn hefur ekki fengið vexti í 90 daga eða lengur, geta þeir ekki skráð það sem áfallnar tekjur - þeir verða að skrá það á staðgreiðslugrundvelli.
Hverjar eru kröfurnar fyrir endurskipulagningu skulda í vandræðum (TDR)?
Skrifstofa gjaldmiðilseftirlitsins (OCC) listar upp reikningsskila- og skýrslugerðarkröfur fyrir lánveitendur sem leitast við að koma á vandræðum endurskipulagningu skulda (TDR) fyrir óáfallandi lán. Lántaki í fjárhagserfiðleikum getur unnið með lánveitandanum til að ákvarða hvort TDR sé viðeigandi í þeirra aðstæðum.
Getur hvaða lán sem er orðið gjaldfellt?
Lánveitendur geta sett nánast hvaða lán sem er í óuppsöfnunarstöðu ef greiðslur eru 90 dögum á eftir, að undanskildum tryggðum lánum með traustum veði (td veð með veði í húsi). Ef verðtryggt lán fer í vanskil getur lánastofnunin lagt hald á veðin og slíta því til að endurheimta ógreidda eftirstöðvar.
