Prestito non di competenza

Che cos'è un prestito non di competenza?

Il prestito non maturato è un termine contabile nel settore dei prestiti per un prestito non garantito che non sta più generando il tasso di interesse dichiarato perché nessun pagamento è stato effettuato dal mutuatario per 90 giorni o più. Per un prestatore nel mondo degli affari guadagnare interessi, è diventato un prestito deteriorato (NPL).

I prestiti generano interessi solo quando il mutuatario effettua un pagamento, una parte del quale viene applicata agli interessi e il resto al capitale. Gli interessi sui prestiti sono registrati come reddito dal prestatore. Se nessun interesse è stato pagato dal cliente, l'interesse atteso non è maturato,. quindi il prestito è diventato non maturato.

I prestiti non maturati sono talvolta indicati come prestiti in sofferenza, prestiti in difficoltà o prestiti acidi.

Come funziona un prestito non rateale

Quando nessun pagamento è stato ricevuto per 90 giorni, un prestito diventa non maturato. La banca classifica il prestito come scadente e segnala la modifica alle agenzie di segnalazione del credito,. il che abbassa il punteggio di credito del mutuatario.

Il prestatore cambia anche la sua indennità per la potenziale perdita di prestito, accantona una riserva per proteggere gli interessi finanziari della banca e può intraprendere un'azione legale contro il mutuatario.

Poiché il prestatore prevede il pagamento regolare sia del capitale che degli interessi, di solito si presuppone il reddito da interessi sui prestiti. Quando un prestito diventa fuori corso, gli interessi non sono più una presunta rata, quindi il prestito viene messo in contanti. Gli interessi verranno contabilizzati nuovamente come reddito solo in caso di eventuale riscossione del pagamento.

Secondo la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), un'attività dovrebbe essere segnalata come in stato di non competenza se è soddisfatto uno dei tre criteri:

• È mantenuto in contanti a causa del deterioramento delle condizioni finanziarie del mutuatario,

• Non è previsto il pagamento integrale del capitale o degli interessi, oppure,

• Il capitale o gli interessi sono inadempienti da 90 giorni o più, a meno che il bene non sia ben protetto e sia in fase di riscossione. (Un bene ben protetto è un bene che è garantito da garanzie,. come pegno,. pegno su beni immobili o personali, titoli sufficientemente preziosi da coprire il debito, o garantito da una terza parte finanziariamente responsabile.)

Un prestito non maturato è classificato come incaglio e il mutuatario è segnalato alle agenzie di credito.

Restituzione di un prestito allo stato di competenza

Dopo aver inserito lo stato di non competenza, il mutuatario può solitamente collaborare con il prestatore per determinare un piano per estinguere il debito.

Ad esempio, un prestito può essere riportato allo stato di competenza se il mutuatario paga tutto il capitale, gli interessi e le commissioni scaduti e riprende i pagamenti mensili regolari definiti nel contratto.

Se entrambe le parti sono d'accordo, un'altra opzione consiste nel riprendere i pagamenti programmati di capitale e interessi per sei mesi e fornire al prestatore una ragionevole rassicurazione sul fatto che il capitale, gli interessi e le commissioni in sospeso saranno pagati entro un determinato periodo di tempo.

Una terza opzione richiede che il mutuatario fornisca garanzie per garantire il prestito al prestatore, rimborsare il saldo dovuto entro 30-90 giorni e riprendere i pagamenti mensili.

Ristrutturazione del debito problematica

Dopo aver esaminato lo stato delle entrate e delle spese del mutuatario, un'altra opzione è che il prestatore crei una ristrutturazione del debito problematica (TDR). Il TDR può cancellare parte dei pagamenti di capitale o interessi del prestito, abbassare il tasso di interesse, consentire pagamenti di soli interessi o modificare i termini di rimborso in qualche altro modo. Possono essere accettati pagamenti di debiti inferiori fino a quando la situazione finanziaria del mutuatario non migliora.

Mette in risalto

• In termini contabili, l'interesse atteso non è maturato al prestatore perché nessun interesse è stato pagato dal cliente.

• Un mutuatario può elaborare un piano di rimborso per riportare il prestito al suo stato precedente.

• Un istituto di credito classifica un debito non garantito come un prestito senza competenza se nessun pagamento è stato effettuato per 90 giorni o più.

FAQ

Cosa significa prestito in contanti?

Contanti significa che l'istituto di credito ha inviato il prestito allo stato di non maturazione. Poiché il prestatore non ha ricevuto interessi per 90 giorni o più, non può registrarlo come reddito maturato: deve registrarlo in contanti.

Quali sono i requisiti per ristrutturazioni di debiti problematici (TDR)?

L'Office of the Comptroller of the Currency (OCC) elenca i requisiti contabili e di rendicontazione per i prestatori che cercano di stabilire ristrutturazioni del debito problematico (TDR) per i prestiti non maturati. Un mutuatario in difficoltà finanziarie può collaborare con il prestatore per determinare se un TDR è appropriato nella sua situazione.

Qualsiasi prestito può diventare non maturato?

I prestatori possono mettere quasi tutti i prestiti in stato di non maturazione se i pagamenti sono in ritardo di 90 giorni, ad eccezione dei prestiti garantiti garantiti da solide garanzie (ad esempio, un mutuo garantito da una casa). Se un prestito garantito va in default, l'istituto di credito può sequestrare la garanzia e liquidarla per recuperare il saldo non pagato.