Investor's wiki
ms Bahasa Melayu
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Faedah Cukai

Faedah Cukai
Personal FinanceTaxesIncome tax

Apakah Faedah Cukai?

Istilah faedah cukai merujuk kepada mana-mana undang-undang cukai yang membantu anda mengurangkan liabiliti cukai anda. Manfaat terdiri daripada potongan dan kredit cukai kepada pengecualian dan pengecualian. Mereka meliputi pelbagai bidang, termasuk program untuk keluarga, pendidikan, pekerja, dan bencana alam.

Beberapa faedah cukai berkaitan dengan keupayaan membayar cukai. Sebagai contoh, kredit cukai kanak-kanak dan kredit cukai pendapatan yang diperoleh mengiktiraf kos untuk membesarkan keluarga. Faedah cukai lain—termasuk faedah gadai janji dan potongan derma amal—adalah insentif yang direka untuk meneruskan matlamat dasar sosial.

Memahami Faedah Cukai

Faedah cukai membantu individu dan syarikat mengurangkan bil cukai keseluruhan mereka. Faedah ini merupakan sebahagian penting daripada peraturan cukai dan perundangan yang ditetapkan oleh kerajaan tempatan, negeri dan persekutuan.

Faedah cukai seperti potongan,. kredit, pengecualian dan pengecualian mengurangkan jumlah yang anda berhutang setiap tahun kepada kerajaan persekutuan dan negeri. Sebaliknya, tempat perlindungan cukai membantu menurunkan cukai melalui pelaburan tertentu. Ini adalah kenderaan sah yang memberikan layanan cukai yang menggalakkan. Contoh biasa tempat perlindungan cukai termasuk bon perbandaran dan rancangan 401(k) tajaan majikan.

Anda mesti layak mendapat faedah cukai untuk menuntutnya. Sebagai contoh, untuk melayakkan anda mendapat status ketua isi rumah,. anda mesti belum berkahwin, mempunyai tanggungan yang layak yang tinggal bersama anda, dan membayar lebih separuh daripada perbelanjaan isi rumah untuk tahun tersebut. Dan faedah cukai untuk perbelanjaan pendidikan hanya boleh dituntut oleh mereka yang membelanjakan wang untuk tuisyen dan kos lain yang berkaitan pada tahun cukai.

Adalah masuk akal kewangan untuk mengetahui tentang sebarang faedah cukai yang mungkin anda layak terima. Tanpa pengetahuan yang betul, anda boleh membayar lebih cukai daripada yang anda berhutang. Anda boleh berunding dengan profesional cukai, seperti akauntan,. untuk memaksimumkan penjimatan cukai anda.

Jenis Faedah Cukai

Potongan cukai

Potongan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda. Apabila anda memfailkan penyata cukai pendapatan tahunan anda, anda mempunyai pilihan untuk mengambil potongan standard atau menyenaraikan potongan anda:

  • Potongan standard : Jumlah dolar tetap yang mengurangkan pendapatan boleh cukai. Untuk 2021, potongan standard ialah $12,550 untuk pemfail bujang dan pembayar cukai berkahwin yang memfailkan secara berasingan, $18,800 untuk ketua isi rumah dan $25,100 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama dan pasangan yang masih hidup. Untuk 2022, angka ini meningkat sehingga $12,950, $19,400 dan $25,900.

  • Potongan terperinci : Perbelanjaan layak yang dibenarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan menyenaraikannya pada Jadual A penyata cukai anda. Jumlah potongan terperinci anda mengurangkan pendapatan kasar (AGI) terlaras anda. Tiada had pada potongan terperinci untuk tahun cukai 2018 - 2022 disebabkan oleh Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan.

Potongan berperingkat masuk akal jika jumlah perbelanjaan layak anda lebih besar daripada potongan standard anda. Sebagai contoh, jika perbelanjaan terperinci pembayar cukai tunggal berjumlah $13,000, mereka berkemungkinan akan membuat butiran daripada mengambil potongan standard $12,550. Walau bagaimanapun, jika perbelanjaan layak pemfail yang sama berjumlah hanya $8,000, mereka akan menjimatkan wang dengan mengambil potongan standard.

Walaupun anda tidak merincikan, anda boleh mengambil potongan atas talian tertentu dengan potongan standard. Ini termasuk faedah pinjaman pelajar, sumbangan akaun persaraan individu tradisional (IRA), sumbangan kepada akaun simpanan kesihatan dan banyak lagi. Semua potongan ini mengurangkan cukai dengan mengurangkan pendapatan boleh cukai dan mungkin menurunkan kurungan cukai anda.

Katakan, sebagai contoh, seorang pemfail tunggal mempunyai $42,000 pendapatan boleh cukai untuk tahun cukai 2022, meletakkan mereka dalam kurungan cukai marginal 22%. Oleh itu, mereka membayar 22% ke atas sebarang pendapatan melebihi $40,525 (permulaan kurungan cukai 22%). Walau bagaimanapun, jika mereka layak mendapat $2,000 dalam potongan cukai atas talian, mereka akan dikenakan cukai pada $42,000 - $2,000 = $40,000, memberikan mereka kadar cukai marginal sebanyak 12%.

Bagi perniagaan, potongan cukai selalunya mengurangkan jumlah pendapatan yang diperoleh. Kebanyakan perniagaan menggunakan penyata pendapatan standard untuk mengira kewajipan bercukai mereka, dengan cukai jatuh pada baris terakhir.

Kredit cukai

Kredit cukai juga menjimatkan wang anda, tetapi ia berfungsi secara berbeza daripada potongan. Kredit cukai digunakan pada jumlah cukai yang anda perlu bayar selepas semua pengiraan cukai dibuat. Contohnya, jika anda berhutang $3,000 selepas mengambil potongan dan mengira cukai dengan kadar cukai marginal anda,. kredit $1,000 akan mengurangkan bil cukai anda kepada $2,000.

Terdapat banyak jenis kredit cukai yang tersedia untuk individu dan perniagaan. Bagi individu, beberapa kredit cukai yang paling biasa termasuk kredit cukai premium penjagaan kesihatan, kredit cukai pendapatan yang diperoleh dan kredit cukai kanak -kanak.

Kredit cukai sama ada boleh dikembalikan atau tidak dikembalikan. Kredit cukai yang boleh dibayar balik menghasilkan semakan bayaran balik jika kredit cukai melebihi bil cukai anda. Sebagai contoh, katakan anda menggunakan kredit cukai $3,400 pada bil cukai $3,000 anda. Bil anda akan dikurangkan kepada sifar dan anda akan menerima baki bahagian kredit—$400 dalam kes ini—sebagai bayaran balik.

Kredit cukai tidak boleh dibayar balik tidak menghasilkan bayaran balik kerana ia hanya mengurangkan cukai terhutang kepada sifar. Menggunakan contoh di atas, jika kredit cukai $3,400 tidak boleh dikembalikan, anda tidak akan berhutang apa-apa kepada kerajaan tetapi akan kehilangan $400 yang tinggal selepas kredit digunakan. Beberapa contoh kredit cukai yang tidak boleh dikembalikan termasuk kredit penyimpan, kredit anak angkat, kredit penjagaan kanak-kanak dan kredit cukai faedah gadai janji.

Kredit cukai tidak memberi kesan kepada pendapatan bercukai atau kurungan cukai marginal anda. Mereka ditolak daripada bil cukai anda untuk mengurangkan secara langsung jumlah cukai yang anda berhutang.

Pengecualian dan pengecualian

Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) menggantung pengecualian cukai peribadi untuk 2018 hingga 2025, tetapi beberapa pengecualian cukai masih dikenakan. Pengecualian cukai biasanya timbul dalam pembayaran sebelum cukai yang membantu anda mengurangkan pendapatan bercukai anda. Pendapatan yang dikecualikan untuk tujuan cukai biasanya tidak muncul pada pulangan cukai anda sama sekali.

program pembayaran insurans kesihatan berasaskan majikan . Jika majikan mengambil bayaran penjagaan kesihatan atas dasar sebelum cukai, pendapatan boleh cukai pekerja diturunkan pada penghujung tempoh gaji, yang mengurangkan jumlah cukai yang terhutang.

Pengecualian cukai hadiah tahunan ialah $15,000 untuk 2021, meningkat kepada $16,000 untuk 2022. Anda boleh memberi hadiah sehingga jumlah itu tanpa cukai kepada seberapa ramai orang yang anda inginkan tanpa menggunakan mana-mana hadiah seumur hidup dan pengecualian cukai harta pusaka anda.

Tempat perlindungan cukai

Tempat perlindungan cukai menyediakan pelbagai kelebihan cukai. Ia biasanya merupakan kenderaan dengan keperluan cukai yang lebih rendah atau tiada jika anda mematuhi syarat yang dikontrakkan. Salah satu tempat perlindungan cukai yang paling popular ialah 401(k). Ini kerana pelabur terlindung daripada membayar kadar cukai yang lebih tinggi semasa tahun berpendapatan tinggi mereka daripada yang mungkin mereka bayar semasa bersara apabila pendapatan mereka (dan kadar cukai) lebih rendah.

Syurga cukai juga boleh menjadi sejenis tempat perlindungan cukai, selalunya untuk perniagaan. Syarikat boleh bergabung di wilayah tertentu untuk menurunkan bil cukai perniagaan mereka. Beberapa tempat perlindungan cukai yang paling popular termasuk Bermuda, Bahamas dan Kepulauan Cayman.

Tidak semua tempat perlindungan cukai adalah sah dan sah. IRS menganggap tempat perlindungan cukai haram sebagai aktiviti penipuan. Pembayar cukai yang menggunakan skim cukai haram mungkin berdepan hukuman, pendakwaan jenayah dan penjara.

Jenis produk pelaburan tertentu mungkin menawarkan perlindungan cukai atau pengecualian cukai untuk diri mereka sendiri. Bon perbandaran, sebagai contoh, dikecualikan daripada cukai persekutuan dan negeri jika sejajar dengan negeri di mana pemegang bon tinggal. Pelaburan berfaedah cukai lain termasuk akaun simpanan bebas cukai, dana bersama perbandaran atau dana dagangan bursa (ETF) dan beberapa polisi insurans hayat.

##Sorotan

  • Anda boleh mengambil potongan standard atau terperinci serta sebarang potongan atas talian yang tersedia.

  • Untuk layak mendapat faedah cukai, anda mesti memenuhi keperluan khusus, seperti had pendapatan, status pemfailan dan status tanggungan.

  • Faedah cukai mewujudkan penjimatan untuk pembayar cukai individu dan perniagaan.

  • Faedah cukai biasa termasuk potongan, kredit, pengecualian dan tempat perlindungan.

  • Pastikan anda mengikuti sebarang faedah cukai yang mungkin anda layak dapatkan supaya anda tidak terlepas penjimatan cukai.

##Soalan Lazim

Apakah Perbezaan Antara Kredit Cukai dan Potongan Cukai?

Kredit cukai dan potongan cukai kedua-duanya mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang, tetapi ia berfungsi dengan cara yang berbeza. Kredit cukai secara langsung mengurangkan jumlah cukai yang anda perlu bayar, manakala potongan cukai mengurangkan pendapatan boleh cukai anda. Katakan anda layak mendapat kredit cukai $1,000 dan potongan cukai $1,000. Kredit cukai mengurangkan bil cukai anda sebanyak $1,000 yang sama. Jadi, jika anda berhutang cukai $1,500 dan kemudian mengambil kredit $1,000, bil cukai anda ialah $500 ($1,500 - $1,000). Sebaliknya, potongan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda—jumlah pendapatan yang terhutang cukai—sebanyak $1,000. Jadi, jika anda termasuk dalam kurungan cukai 22%, potongan $1,000 akan menjimatkan $220 ($1,000 × 22%). Kredit cukai lebih menguntungkan kerana ia menjimatkan lebih banyak wang daripada potongan cukai.

Apakah Pengecualian Cukai Harta Pusaka untuk 2021?

Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan meningkatkan pengecualian cukai harta pusaka—jumlah di bawahnya harta pusaka dekaden tidak tertakluk kepada cukai. Untuk 2021, pengecualian ialah $11.7 juta, atau $23.4 jika anda sudah berkahwin memfailkan bersama. Untuk 2022, angka ini meningkat kepada $12.06 juta ($24.12 jika berkahwin memfailkan bersama).

Berapakah Kredit Cukai Pendapatan Yang Diperolehi untuk 2021?

Kredit cukai pendapatan yang diperolehi (EITC) ialah kredit cukai yang boleh dikembalikan untuk isi rumah berpendapatan rendah dan sederhana. Jika anda layak untuk EITC, amaun yang anda terima bergantung pada status pemfailan anda, pendapatan dan bilangan tanggungan yang boleh anda tuntut. Untuk 2021, kredit cukai pendapatan maksimum yang diperoleh ialah $1,502 jika anda tidak mempunyai tanggungan, $3,618 untuk seorang tanggungan, $5,980 untuk dua tanggungan dan $6,728 untuk tiga atau lebih tanggungan.