세금 혜택

세금 혜택이란 무엇입니까?

세금 혜택이라는 용어는 납세 의무를 줄이는 데 도움이 되는 모든 세법을 의미합니다. 혜택은 공제 및 세금 공제에서 제외 및 면제에 이르기까지 다양합니다. 가족, 교육, 직원 및 자연 재해를 위한 프로그램을 포함하여 다양한 영역을 다룹니다.

일부 세금 혜택은 세금 납부 능력과 관련이 있습니다. 예를 들어, 자녀 세액 공제 및 근로 소득세 공제는 가족을 부양하는 비용을 인식합니다. 모기지 이자 및 자선 기부 공제를 포함한 기타 세금 혜택은 사회 정책 목표를 달성하기 위해 고안된 인센티브입니다.

세금 혜택 이해

세금 혜택은 개인과 기업이 전체 세금 청구서를 줄이는 데 도움이 됩니다. 이러한 혜택은 지방, 주 및 연방 정부에서 설정한 세금 규정 및 법률의 중요한 부분입니다.

공제 , 공제, 면제 및 제외와 같은 세금 혜택은 연방 및 주 정부에 매년 지불해야 하는 금액을 줄여줍니다. 반면에 조세 피난처 는 특정 투자를 통해 세금을 낮추는 데 도움이 됩니다. 이들은 유리한 세금 대우를 제공하는 합법적인 수단입니다. 조세 피난처의 일반적인 예로는 지방채와 고용주가 후원하는 401(k) 계획이 있습니다.

세금 혜택을 받으려면 세금 혜택을 받을 자격이 있어야 합니다. 예를 들어, 가구주 자격을 갖추려면 미혼 상태이고, 귀하와 동거하는 적격 피부양자가 있어야 하며, 해당 연도에 가구 비용의 절반 이상을 지불해야 합니다. 그리고 교육비 에 대한 세제혜택 은 해당 과세연도에 등록금 및 기타 관련 비용을 지출한 자만이 청구할 수 있습니다.

귀하가 받을 수 있는 세금 혜택에 대해 알아보는 것이 재정적으로 합리적입니다. 적절한 지식이 없으면 결국 빚진 것보다 더 많은 세금을 내야 할 수 있습니다. 세금 절감 효과를 극대화 하려면 회계사 와 같은 세무 전문가와 상담하는 것이 도움이 될 수 있습니다 .

세제 혜택의 종류

세금 공제

세금 공제는 과세 대상 소득 을 줄 입니다. 연간 소득세 신고서를 제출할 때 표준 공제를 선택하거나 공제를 항목별로 선택할 수 있습니다.

• 표준공제 : 과세소득을 감소시키는 고정된 달러 금액. 2021년 표준 공제액은 독신 및 기혼 납세자의 경우 12,550달러, 가장은 18,800달러, 부부 공동 신고 및 생존 배우자는 25,100달러입니다. 2022년에는 이 수치가 $12,950, $19,400, $25,900로 증가합니다.

• 항목별 공제 : 국세청(IRS) 이 세금 보고서의 스케줄 A에 나열하여 과세 소득을 줄이기 위해 허용하는 적격 비용 . 항목별 공제 합계는 조정 총소득(AGI) 을 감소시킵니다. 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)에 따라 2018년부터 2022년까지의 과세 연도에 대한 항목별 공제에 대한 제한은 없습니다.

항목별 공제는 적격 비용의 합계가 표준 공제보다 큰 경우 의미가 있습니다. 예를 들어, 단일 납세자의 항목별 지출 합계가 $13,000인 경우 $12,550 표준 공제를 사용하지 않고 항목별로 분류할 가능성이 높습니다. 그러나 동일한 신고자의 적격 비용이 총액이 $8,000에 불과하다면 표준 공제를 사용하여 비용을 절약할 수 있습니다.

항목화를 하지 않더라도 표준공제와 함께 일정액 이상 공제 를 받을 수 있습니다. 여기에는 학자금 대출이자, 전통적인 개인 퇴직 계좌(IRA) 기부금, 건강 저축 계정 기부금 등이 포함됩니다. 이러한 모든 공제는 과세 소득을 줄이고 세금 범위를 낮춤으로써 세금 을 낮춥니 다.

예를 들어, 단일 신고자가 2022년 과세 연도에 대해 $42,000의 과세 소득이 있고 22% 한계 세금 브래킷에 해당한다고 가정해 보겠습니다. 따라서 $40,525(22% 세금 브래킷의 시작 부분) 이상의 소득에 대해 22%를 지불합니다. 그러나 그들이 $2,000의 선지급 세금 공제를 받을 자격이 있는 경우 $42,000 - $2,000 = $40,000에 대해 과세되어 12%의 한계 세율이 적용됩니다.

기업의 경우 세금 공제는 종종 총 소득 금액을 감소시킵니다. 대부분의 기업은 과세 의무를 계산하기 위해 표준 손익계산서를 사용하며 세금은 마지막 줄에 있습니다.

세금 공제

세금 공제는 또한 돈을 절약해 주지만 공제와는 다른 방식으로 작동합니다. 세금 공제 는 모든 세금 계산이 완료된 후 납부해야 하는 세금 금액에 적용됩니다. 예를 들어, 공제를 받고 한계 세율로 세금을 계산한 후 $3,000의 빚을 지고 있는 경우 $1,000 크레딧은 세금 청구서를 $2,000로 줄여줍니다.

개인과 기업이 사용할 수 있는 세금 공제에는 여러 유형이 있습니다. 개인의 경우 가장 일반적인 세금 공제에는 의료 보험료 세액 공제, 근로 소득세 공제 및 자녀 세액 공제 가 있습니다.

세금 공제는 환불되거나 환불되지 않습니다. 환급 가능한 세금 공제 는 세금 공제가 세금 청구서를 초과하는 경우 환급 수표로 이어집니다. 예를 들어, $3,000 세금 청구서에 $3,400 세금 공제를 적용한다고 가정해 보겠습니다. 청구서는 0으로 줄어들고 크레딧의 나머지 부분(이 경우 $400)을 환불로 받게 됩니다.

환급 불가 세금 공제 는 납부해야 할 세금을 0으로 줄일 뿐이므로 환급이 되지 않습니다 . 위의 예를 사용하면 $3,400 세금 공제가 환불되지 않는 경우 정부에 빚진 것이 없지만 공제가 적용된 후 남은 $400는 몰수됩니다. 환불되지 않는 세금 공제의 몇 가지 예로는 보호자 공제, 입양 공제, 보육 공제 및 모기지 이자 세금 공제가 있습니다.

세금 공제는 과세 소득 또는 한계 세율에 영향을 미치지 않습니다. 세금 고지서에서 차감하여 납부해야 할 세금을 직접 줄입니다.

면제 및 제외

TCJA(Tax Cuts and Jobs Act) 는 2018년부터 2025년까지 개인 면세 를 중단했지만 일부 면세는 여전히 적용됩니다. 세금 공제는 일반적으로 과세 대상 수익을 낮추는 데 도움이 되는 세전 지불에서 발생합니다. 세금 목적으로 제외된 소득은 일반적으로 세금 보고서에 전혀 표시되지 않습니다.

가장 일반적인 제외 사항 중 하나는 고용주 기반 건강 보험 지불 프로그램입니다. 고용주가 세전 기준으로 의료비 를 받는 경우 급여 기간 말에 직원의 과세 소득 이 낮아져 납부해야 할 세금이 줄어듭니다.

연간 증여세 공제액은 2021년에 $15,000에서 2022년에 $16,000로 인상됩니다. 평생 증여 및 상속세 면제를 모두 사용하지 않고 원하는 만큼 그 금액까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.

조세 피난처

조세 피난처는 다양한 세금 혜택을 제공합니다. 일반적으로 계약 조건을 준수하면 세금 요구 사항이 낮거나 없는 차량입니다. 가장 인기있는 조세 피난처 중 하나는 401(k)입니다. 그 이유는 투자자 들이 소득(및 세율)이 낮을 때 은퇴 에 지불할 가능성보다 소득이 높은 해에 더 높은 세율을 지불하는 것을 피할 수 있기 때문 입니다.

조세 피난처 는 종종 기업을 위한 일종의 조세 피난처가 될 수도 있습니다. 회사는 특정 지역에서 법인세를 낮추기 위해 법인을 설립할 수 있습니다. 가장 인기 있는 조세 피난처로는 버뮤다, 바하마, 케이맨 제도가 있습니다.

모든 조세 피난처가 합법적이고 합법적인 것은 아닙니다. IRS는 불법 조세 피난처 를 사기 행위로 취급합니다. 불법 조세 제도를 사용하는 납세자는 처벌, 형사 기소 및 징역형에 처해질 수 있습니다.

특정 유형의 투자 상품은 그 자체로 조세 피난처 또는 세금 면제를 제공할 수 있습니다. 예를 들어 지방 공채는 공채 보유자가 거주하는 주와 일치하는 경우 연방 및 주세가 면제됩니다. 기타 세금 혜택을 받는 투자에는 면세 저축 계좌, 시립 뮤추얼 펀드 또는 상장지수펀드(ETF) 및 일부 생명 보험이 있습니다.

##하이라이트

• 표준 공제 또는 항목별 공제와 함께 사용 가능한 모든 공제액을 공제할 수 있습니다.

• 세금 혜택을 받으려면 소득 한도, 신고 상태, 피부양자 상태와 같은 특정 요건을 충족해야 합니다.

• 세금 혜택은 개인 및 기업 납세자를 위한 저축을 만듭니다.

• 일반적인 세금 혜택에는 공제, 크레딧, 제외 및 보호소가 포함됩니다.

• 세금 절세 기회를 놓치지 않도록 귀하가 받을 수 있는 모든 세금 혜택을 확인하십시오.

##자주하는 질문

세금 공제와 세금 공제의 차이점은 무엇입니까?

세금 공제와 세금 공제는 모두 납부해야 하는 세액을 줄여주지만 다른 방식으로 작동합니다. 세금 공제는 납부해야 할 세금을 직접 낮추는 반면 세금 공제는 과세 대상 소득을 감소시킵니다. $1,000 세금 공제 및 $1,000 세금 공제를 받을 자격이 있다고 가정해 보겠습니다. 세금 공제는 동일한 $1,000만큼 세금 청구서를 줄여줍니다. 따라서 $1,500의 세금을 내야 하고 $1,000 크레딧을 받았다면 세금 청구서는 $500($1,500 - $1,000)이 됩니다. 반면에 세금 공제는 과세 대상 소득(세금을 납부해야 하는 소득 금액)을 $1,000 감소시킵니다. 따라서 22% 세금 범위에 속하면 $1,000 공제액으로 $220($1,000 × 22%)를 절약할 수 있습니다. 세금 공제는 세금 공제보다 더 많은 돈을 절약할 수 있기 때문에 더 유리합니다.

2021년 상속세 면제란?

세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)은 상속세 면제를 증가시켰습니다. 이 금액 이하에서는 퇴폐인의 유산에 세금이 부과되지 않습니다. 2021년의 경우 면제 금액은 1,170만 달러 또는 부부 공동 신고인 경우 23.4달러입니다. 2022년에는 이 수치가 1,206만 달러로 증가합니다(부부가 공동으로 신고하는 경우 24.12달러).

2021년 근로소득세 공제액은 얼마입니까?

근로 소득세 공제(EITC)는 저소득 및 중간 소득 가구를 위한 환급 가능한 세액 공제입니다. EITC 자격이 있는 경우 받는 금액은 신고 상태, 소득, 청구할 수 있는 피부양자 수에 따라 다릅니다. 2021년의 경우 최대 근로소득세 공제액은 부양가족이 없을 경우 $1,502, 부양가족 1명일 경우 $3,618, 부양가족 2명일 경우 $5,980, 부양가족 3명 이상일 경우 $6,728입니다.