Benefício Fiscal

O que é um benefício fiscal?

O termo benefício fiscal refere-se a qualquer lei fiscal que o ajude a reduzir a sua responsabilidade fiscal. Os benefícios vão desde deduções e créditos fiscais até exclusões e isenções. Eles cobrem várias áreas, incluindo programas para famílias, educação, funcionários e desastres naturais.

Alguns benefícios fiscais estão relacionados com a capacidade de pagar impostos. Por exemplo, o crédito de imposto de criança e o crédito de imposto de renda ganho reconhecem o custo de criar uma família. Outros benefícios fiscais – incluindo juros hipotecários e deduções de doações de caridade – são incentivos projetados para promover metas de política social.

Entendendo os Benefícios Fiscais

Os benefícios fiscais ajudam pessoas físicas e jurídicas a reduzir suas contas fiscais gerais. Esses benefícios são uma parte significativa das regulamentações e legislações tributárias estabelecidas pelos governos local, estadual e federal.

Benefícios fiscais como deduções,. créditos, isenções e exclusões reduzem o valor que você deve anualmente aos governos federal e estadual. Por outro lado, os paraísos fiscais ajudam a reduzir os impostos por meio de investimentos específicos. São veículos legais que proporcionam tratamento tributário favorável. Exemplos comuns de incentivos fiscais incluem títulos municipais e planos 401(k) patrocinados pelo empregador.

Você deve ser elegível para benefícios fiscais para reivindicá-los. Por exemplo, para se qualificar para o status de chefe de família,. você deve ser solteiro, ter um dependente qualificado morando com você e pagar mais da metade das despesas domésticas do ano. E os benefícios fiscais para despesas educacionais só podem ser reivindicados por aqueles que gastam dinheiro com mensalidades e outros custos relacionados durante o ano fiscal.

Faz sentido financeiro aprender sobre quaisquer benefícios fiscais para os quais você possa ser elegível. Sem o conhecimento adequado, você pode acabar pagando mais impostos do que deve. Pode ser útil consultar um profissional de impostos, como um contador,. para maximizar suas economias fiscais.

Tipos de Benefícios Fiscais

Dedução de taxas

Uma dedução fiscal reduz o seu rendimento tributável. Ao apresentar sua declaração anual de imposto de renda, você tem a opção de fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções:

• Dedução padrão : Um valor fixo em dólares que reduz a renda tributável. Para 2021, a dedução padrão é de US$ 12.550 para contribuintes solteiros e contribuintes casados arquivando separadamente, US$ 18.800 para chefes de família e US$ 25.100 para casais arquivados em conjunto e cônjuges sobreviventes. Para 2022, esses números aumentam para US$ 12.950, US$ 19.400 e US$ 25.900.

• Deduções discriminadas : Despesas qualificadas permitidas pelo Internal Revenue Service (IRS) para diminuir sua renda tributável, listando-as no Anexo A de sua declaração de imposto. A soma de suas deduções discriminadas reduz sua renda bruta ajustada (AGI). Não há limite para deduções discriminadas para os anos fiscais de 2018 a 2022 devido à Lei de Cortes de Impostos e Empregos.

As deduções detalhadas fazem sentido se a soma de suas despesas qualificadas for maior que sua dedução padrão. Por exemplo, se as despesas discriminadas de um único contribuinte totalizarem US$ 13.000, eles provavelmente discriminariam em vez de fazer a dedução padrão de US$ 12.550. No entanto, se as despesas qualificadas do mesmo arquivador totalizarem apenas US $ 8.000, eles economizariam dinheiro com a dedução padrão.

Mesmo se você não detalhar, você pode fazer certas deduções acima da linha com a dedução padrão. Isso inclui juros de empréstimos estudantis, contribuições tradicionais de contas de aposentadoria individual (IRA), contribuições para contas de poupança de saúde e muito mais. Todas essas deduções reduzem os impostos, reduzindo a renda tributável e possivelmente diminuindo sua faixa de imposto.

Digamos, por exemplo, que um único declarante tenha US$ 42.000 de renda tributável para o ano fiscal de 2022, colocando-os na faixa de imposto marginal de 22%. Portanto, eles pagam 22% sobre qualquer renda acima de US$ 40.525 (o início da faixa de imposto de 22%). No entanto, se eles se qualificarem para $ 2.000 em deduções fiscais acima da linha, eles serão tributados em $ 42.000 - $ 2.000 = $ 40.000, dando-lhes uma taxa marginal de imposto de 12%.

Para as empresas, as deduções fiscais geralmente reduzem o valor total da renda obtida. A maioria das empresas usa uma demonstração de resultados padrão para calcular suas obrigações tributáveis, com a tributação caindo na última linha.

Créditos fiscais

Os créditos fiscais também economizam dinheiro, mas funcionam de maneira diferente das deduções. Um crédito fiscal é aplicado ao valor do imposto que você deve após todos os cálculos de imposto serem feitos. Por exemplo, se você deve US$ 3.000 depois de fazer as deduções e calcular os impostos com sua alíquota marginal de imposto,. um crédito de US$ 1.000 reduziria sua conta de imposto para US$ 2.000.

Existem muitos tipos de créditos fiscais disponíveis para pessoas físicas e jurídicas. Para pessoas físicas, alguns dos créditos fiscais mais comuns incluem o crédito de imposto de prêmio de assistência médica, o crédito de imposto de renda ganho e o crédito de imposto de criança.

Os créditos fiscais são reembolsáveis ou não reembolsáveis. Um crédito fiscal reembolsável resulta em uma verificação de reembolso se o crédito fiscal exceder sua conta de imposto. Por exemplo, digamos que você aplique um crédito fiscal de US$ 3.400 à sua fatura de US$ 3.000. Sua fatura seria reduzida a zero e você receberia a parte restante do crédito - $ 400 neste caso - como reembolso.

Um crédito fiscal não reembolsável não resulta em restituição porque apenas reduz o imposto devido a zero. Usando o exemplo acima, se o crédito fiscal de US$ 3.400 não fosse reembolsável, você não deveria nada ao governo, mas perderia os US$ 400 restantes após a aplicação do crédito. Alguns exemplos de créditos fiscais não reembolsáveis incluem crédito do poupador, crédito de adoção, crédito de creche e créditos de imposto de juros de hipoteca.

Os créditos fiscais não afetam sua renda tributável ou faixa de imposto marginal. Eles são subtraídos de sua conta de imposto para reduzir diretamente o valor do imposto que você deve.

Isenções e exclusões

O Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) suspendeu a isenção de impostos pessoais de 2018 a 2025, mas algumas exclusões fiscais ainda se aplicam. As exclusões fiscais geralmente surgem em pagamentos antes de impostos que ajudam você a reduzir seus resultados tributáveis. Os rendimentos excluídos para fins fiscais geralmente não aparecem em sua declaração de imposto.

Uma das exclusões mais comuns é o programa de pagamento de seguro de saúde baseado no empregador. Se um empregador receber pagamentos de assistência médica antes dos impostos, a renda tributável do funcionário é reduzida no final do período de pagamento, o que reduz o valor do imposto devido.

A exclusão anual do imposto sobre doações é de US$ 15.000 em 2021, aumentando para US$ 16.000 em 2022. Você pode doar até esse valor isento de impostos para quantas pessoas desejar sem usar nenhuma de suas doações vitalícias e isenção de impostos sobre herança.

Abrigos fiscais

Um abrigo fiscal oferece uma variedade de vantagens fiscais. Geralmente é um veículo com requisitos fiscais mais baixos ou inexistentes se você cumprir os termos contratados. Um dos abrigos fiscais mais populares é o 401(k). Isso ocorre porque os investidores estão protegidos de pagar uma taxa de imposto mais alta durante seus anos de renda mais alta do que provavelmente pagariam na aposentadoria quando sua renda (e taxa de imposto) for menor.

Os paraísos fiscais também podem ser um tipo de abrigo fiscal, muitas vezes para empresas. As empresas podem incorporar em determinadas regiões para reduzir sua conta de imposto comercial. Alguns dos paraísos fiscais mais populares incluem Bermudas, Bahamas e Ilhas Cayman.

Nem todos os abrigos fiscais são legais e legítimos. O IRS trata os abrigos fiscais ilegais como atividades fraudulentas. Os contribuintes que usam esquemas fiscais ilegais podem enfrentar penalidades, processos criminais e prisão.

Certos tipos de produtos de investimento podem oferecer um benefício fiscal ou isenção fiscal por si só. Títulos municipais, por exemplo, são isentos de impostos federais e estaduais se alinhados com o estado em que o detentor do título reside. Outros investimentos com vantagens fiscais incluem contas de poupança isentas de impostos, fundos mútuos municipais ou fundos negociados em bolsa (ETFs) e algumas apólices de seguro de vida.

##Destaques

• Você pode fazer deduções padrão ou discriminadas, além de quaisquer deduções acima da linha disponíveis.

• Para se qualificar para benefícios fiscais, você deve atender a requisitos específicos, como limites de renda, status de arquivamento e status de dependente.

• Os benefícios fiscais criam poupanças para os contribuintes individuais e empresariais.

• Os benefícios fiscais comuns incluem deduções, créditos, exclusões e abrigos.

• Certifique-se de estar a par de quaisquer benefícios fiscais aos quais possa ser elegível para não perder as economias fiscais.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Qual é a diferença entre um crédito fiscal e uma dedução fiscal?

Créditos fiscais e deduções fiscais reduzem o valor do imposto que você deve, mas funcionam de maneiras diferentes. Os créditos fiscais reduzem diretamente o valor do imposto que você deve, enquanto as deduções fiscais diminuem sua renda tributável. Digamos que você seja elegível para um crédito fiscal de US$ 1.000 e uma dedução fiscal de US$ 1.000. O crédito fiscal reduz sua conta de impostos no mesmo valor de US$ 1.000. Portanto, se você devesse US$ 1.500 em impostos e, em seguida, recebesse um crédito de US$ 1.000, sua conta de imposto seria de US$ 500 (US$ 1.500 - US$ 1.000). Por outro lado, a dedução fiscal reduz sua renda tributável – o valor da renda sobre a qual você deve impostos – em $ 1.000. Portanto, se você se enquadrar na faixa de imposto de 22%, a dedução de US$ 1.000 economizaria US$ 220 (US$ 1.000 × 22%). Os créditos fiscais são mais favoráveis porque economizam mais dinheiro do que as deduções fiscais.

O que é a isenção de imposto de propriedade para 2021?

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos aumentou a isenção de impostos imobiliários - o valor abaixo do qual a propriedade de um decadente não está sujeita a impostos. Para 2021, a isenção é de US$ 11,7 milhões, ou US$ 23,4 se você for casado e apresentar o pedido em conjunto. Para 2022, esses números aumentam para US$ 12,06 milhões (US$ 24,12 se casados apresentarem em conjunto).

Quanto é o crédito de imposto de renda ganho para 2021?

O crédito de imposto de renda ganho (EITC) é um crédito fiscal reembolsável para famílias de baixa e média renda. Se você for elegível para o EITC, o valor que você recebe depende do seu status de registro, renda e número de dependentes que você pode reivindicar. Para 2021, o crédito máximo de imposto de renda ganho é de US$ 1.502 se você não tiver dependentes, US$ 3.618 para um dependente, US$ 5.980 para dois dependentes e US$ 6.728 para três ou mais dependentes.