출금 크레딧
์ธ์ถ ํฌ๋ ๋ง์ด๋ ๋ฌด์์ ๋๊น: ์ฐ๊ธ ํ๋?
์ฐ๊ธ ํ๋์ ์ธ์ถ ํฌ๋ ๋ง์ ์ ๊ฒฉ ์ฐ๊ธ ํ๋์ ์๋ ๊ฐ์ธ์ ํด์ง ์์ฐ ์ค ์ง์์ด ํด์งํ ๋ ์ธ์ถํ ์ ์๋ ๋ถ๋ถ์ ๋งํฉ๋๋ค.
์ธ์ถ ํฌ๋ ๋ง ์ดํด: ์ฐ๊ธ ๊ณํ
์ฐ๊ธ ๊ณํ์ ๋งฅ๋ฝ์์ ์ธ์ถ ํฌ๋ ๋ง์ ์๊ฒฉ์ ๊ฐ์ถ ์ฐ๊ธ ๊ณํ ์ ์ง์ ๊ฐ์ ์๊ฐ ์์ฐ์ ์ผ๋ถ์ ํด๋น ์ง์ฅ์ ๋ ๋ ๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ๊ธฐ์ฌ๊ธ(ํด๋น๋๋ ๊ฒฝ์ฐ)์ ์ผ๋ถ๋ฅผ ์ธ์ถํ ์ ์๋ ๊ถ๋ฆฌ๋ฅผ ์ค๋ช ํฉ๋๋ค.
๋๋ถ๋ถ์ ์ฐ๊ธ ๊ณํ์์ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ ์๊ฒฉ์ ๊ฐ์ถ ๋ชจ๋ ์ง์์ด ๊ณต์ ํ๋ ๊ธฐ๊ธ์ ์ ๊ธฐ์ ์ผ๋ก ๊ธฐ์ฌ๊ธ(์ผ๋ถ๋ ์ง์์ ์ถ๊ฐ ๊ธฐ์ฌ๊ธ์ ํ์ฉํ ์ ์์)์ ํฉ๋๋ค.
###์ถ๊ธ ํฌ๋ ๋ง ๋ถ๋ฐฐ
๊ฐ ๊ฐ์ธ์ ํด๋น ๊ธฐ๊ธ ๋ด์ ๊ณ์ ์ ๊ฐ๊ณ ์์ผ๋ฉฐ ์ฌ๋ฌ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ๋จ์ผ ์ฐ๊ธ ๊ธฐ๊ธ์ ์ฐธ์ฌํ ์ ์์ต๋๋ค. ์๊ฒฉ์ ๊ฐ์ถ ์ง์์ด ํด์ง ์ฐ๋ น ์ ๋๋ฌํ๋ฉด ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ํด์ง ์ ์ฐ๋ ์๋์ ์ผ์ ๋น์จ ์ ํด๋นํ๋ ์ ๊ธฐ ๋ฐฐ๋น๊ธ์ ๋ฐ์ ์ ์์ต๋๋ค.
๊ฐ๋ ๊ท์น ์ ๋ฐ๋ผ ์ฐ๊ธ ๊ธฐ๊ธ์ ์ผ๋ถ๋ฅผ ๋ถ๋ฐฐ๋ฐ์ ์ ์์ต๋๋ค .
์ธ์ถ ํฌ๋ ๋ง: ํด์ง ์ ์ฐ๊ธ ๊ณํ
์ง์์ด ํด์ง ์ฐ๋ น ์ด์ ์ ํ์ฌ๋ฅผ ๋ ๋ ๊ฒฝ์ฐ ๋ค์ํ ์์ธ์ ๋ฐ๋ผ ์ฐ๊ธ ์์ก์ ๋ฐ์ ์๊ฒฉ์ด ๊ฒฐ์ ๋ฉ๋๋ค. ์ด๋ค ์ค ๊ฐ์ฅ ์ค์ํ ๊ฒ์ ๋ฒ ์คํ ์ํ์ ๋๋ค. ๊ฐ๋์ ์ง์์ด ํด์ง ์์ฐ์ ํต์ ํ ์ ์๋ ์ ๋๋ฅผ ๋ํ๋ ๋๋ค.
๋๋ถ๋ถ์ ๊ฒฝ์ฐ ์ง์์ ๋ถ๋ด๊ธ์ ์ฆ์ ๊ฐ๋๋๋ฉฐ ๊ทผ์ ๊ธฐ๊ฐ์ด ๋ ๊ธด ์ง์์ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ๋ถ๋ด๊ธ์ ๋ ๋ง์ ๋ถ๋ถ์ ๋ฐ์ ์๊ฒฉ์ด ์์ต๋๋ค.
์ง์์ ํด์ง ํ ์ฐ๊ธ์ ๊ฐ์ธ ํด์ง ๊ณ์ข (IRA)๋ก ์ด์ํ ์ ์์ผ๋ฉฐ,
์ถ๊ธ ํฌ๋ ๋ง์ ๊ด๋ฆฌํ๋ ๊ท์น
๊ณต๊ณต ๋ถ๋ฌธ ์ฐ๊ธ์ ๊ฒฝ์ฐ ์ธ์ถ ๊ท์น์ ์ฃผ๋ณ๋ก ๊ฒฐ์ ๋ฉ๋๋ค. ์ฌ์ ์ฐ๊ธ์ 1974๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ํด์ง ์๋ ๋ณด์ฅ๋ฒ( ERISA )์ ๋ช ์๋ ๊ท์น์ ์ ์ฉ์ ๋ฐ์ต๋๋ค . ERISA ๋ฐ ํ์ ์กฐ์ธ ๊ท์น์ ๋ค์ํ ํ์ ๊ธ์ฌ ๋ฐ ๊ธฐ์ฌ ๊ณํ์์ ๊ฐ๋ ๋ฐ ์ธ์ถ์ ๊ดํ ๋ณต์กํ ์ ์ฑ ์์คํ ์ ์ค๋ช ํฉ๋๋ค.
ERISA ์ง์นจ ์ธ์๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ ์์ ์ ํ์์ ๋ฐ๋ผ ๊ณํ์ ๊ตฌ์ฑํ ์ฌ๋๊ถ์ด ์์ต๋๋ค. ํ์ฌ๋ฅผ ๋ ๋ ๋ ์ ๊ฒฉ ํด์ง ๊ณํ์์ ์ธ์ถํ๋ ๊ฒ์ ๋ํ ์ ํ๊ณผ ์๋ฌด์ ๋ํด ์ค์ค๋ก ๊ต์กํจ์ผ๋ก์จ ์์ ์ ํ์๋ฅผ ๊ณ ๋ คํ๋ ๊ฒ์ด ํ๋ช ํฉ๋๋ค.
์ฐ๊ธ ๊ณํ(ํ์ ๊ธ์ฌ ๊ณํ)์์๋ ์ง์์ ํด์ง ์๊ธ ์กฐ๋ฌ์ ๋ํ ์ฑ ์์ด ๊ณ ์ฉ์ฃผ์๊ฒ ์์ง๋ง 401(k)์ ๊ฐ์ ํ์ ๊ธฐ์ฌ ๊ณํ์์๋ ์ฑ ์์ด ์ง์์๊ฒ ์์ต๋๋ค.
##Defined-Benefit vs. ์ ์๋ ๊ธฐ์ฌ ๊ณํ
ํ์ ๊ธ์ฌ ํ์ ๊ฐ์ฅ ์ผ๋ฐ์ ์ธ ํํ์ ์ฐ๊ธ์ด๋ค. ํ์ ๊ธ์ฌ ๊ณํ์ ๊ณ ์ฉ ๊ธฐ๊ฐ ๋ฐ ๊ธ์ฌ ๊ธฐ๋ก๊ณผ ๊ฐ์ ์ฌ๋ฌ ์์๋ฅผ ๊ณ ๋ คํ๋ ๊ณต์์ ์ฌ์ฉํ์ฌ ์ง์ ๊ธ์ฌ๊ฐ ๊ณ์ฐ๋๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ํ์ ํด์ง ๊ณํ์ ๋๋ค.
ํ์ ๊ธ์ฌํ์ ํด์ง์ ํด์ง๊ธ์ ์ผ์ ์ก์ผ๋ก ์ง๊ธํ๋ ์ ๋์ ๋๋ค. ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ ํฌ์ ๊ฒฐ์ ์ ๋ด๋ฆฌ๊ณ ํ๋์ ํฌ์๋ฅผ ๊ด๋ฆฌํ ์ฑ ์์ด ์๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ ๋ชจ๋ ํฌ์ ๋ฐ ๊ณํ ์ํ ์ ๋ถ๋ด ํฉ๋๋ค.
401(k) ๋๋ 403(b) ์ ๊ฐ์ ํ์ ๊ธฐ์ฌํ ์ ๋์์ ์ง์ ์ ํด์ง๊ธ์ ์ถฉ๋นํ๊ธฐ ์ํ ๊ณ์ ์ ๊ณ ์ ๊ธ์ก ๋๋ ๊ธ์ฌ์ ์ผ์ ๋น์จ์ ๊ธฐ์ฌํฉ๋๋ค. IRS๋ 401(k) ๋ฐ ํ์ ๊ธฐ์ฌํ ๊ณํ์ ๋ํ ์ฐ๊ฐ ๊ธฐ์ฌ ํ๋๋ฅผ ์ค์ ํ์ต๋๋ค.
2021๋ ์ ์ง์์ด 401(k)์ ํ ์ ์๋ ์ต๋ ๊ธฐ์ฌ ํ๋๋ $19,500์ ๋๋ค. 2022๋ ์๋ ๊ทธ ์ซ์๊ฐ $20,500๋ก ์ฆ๊ฐํฉ๋๋ค. 50์ธ ์ด์์ธ ์ฌ๋๋ค์ 2021๋ ๊ณผ 2022๋ ๋ชจ๋์ $6,500 ์ ์ถ๊ฐ ์บ์น์ ๊ธฐ์ฌ๊ธ ์ ๋ผ ์ ์์ต๋๋ค.
๋๋๋ก ํ์ ํ์ฌ๋ ์ถ๊ฐ ํํ์ผ๋ก ์ง์ ๊ธฐ๋ถ๊ธ์ ์ผ๋ถ๋ฅผ ์ผ์น์ํฌ ๊ฒ์ ๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ์ง์๊ณผ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ๊ฐ์ ์ด ๊ธฐ์ฌ๊ธ์ 2021๋ $58,000์ 2022๋ $61,000 ์ค ์์ ๊ธ์ก์ ์ด๊ณผํ ์ ์์ต๋๋ค. 2022.
ํ์ ๊ธฐ์ฌํ ๊ณํ์ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ์ง์์ด ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋๋ก ๊ตฌ์ฑ๋ ์ ๋ณ๋ ์ต์ ๋ชฉ๋ก์์ ์ ํํ๋ ํฌ์๋ก ๊ตฌ์ฑ๋ฉ๋๋ค. ๊ธฐ์ฌ ์์ค์ด ๋ณ๊ฒฝ๋ ์ ์๊ณ ํฌ์ ์์ต์ด ์ค๋ฅด๋ฝ๋ด๋ฆฌ๋ฝํ ์ ์๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ํ์ ๊ธฐ์ฌ ๊ณํ์ด ํด์ง ์ ์ง์์๊ฒ ๊ถ๊ทน์ ์ผ๋ก ์ผ๋ง๋ฅผ ์ค ๊ฒ์ธ์ง ์ ์ ์๋ ๋ฐฉ๋ฒ์ด ์์ต๋๋ค.
##ํ์ด๋ผ์ดํธ
์ฐ๊ธ์์ ์ธ์ถ ํฌ๋ ๋ง์ ์ง์์ด ํด์งํ ๋ ์ธ์ถํ ์ ์๋ ์ ๊ฒฉ ์ฐ๊ธ ํ๋์ ํด์ง ์์ฐ ๋ถ๋ถ์ ๋งํฉ๋๋ค.
๋๋ถ๋ถ์ ์ฐ๊ธ ๊ณํ์์ ๊ณ ์ฉ์ฃผ์ ์ง์ ๋ชจ๋ ์๊ฒฉ์ ๊ฐ์ถ ๋ชจ๋ ์ง์์ด ๊ณต์ ํ๋ ๊ธฐ๊ธ์ ์ ๊ธฐ์ ์ผ๋ก ๊ธฐ์ฌํฉ๋๋ค.
์ ๋ถ๊ฐ ํ์ํ๋ ๊ณํ์ด ์๋ ๋ฏผ๊ฐ ๋ถ๋ฌธ์ด ์๋ ํด์ง ๊ณ์ข์์ ์๊ธ์ ์ธ์ถํ๊ธฐ ์ ์ ์ ํ ์ฌํญ๊ณผ ์๋ฌด๋ฅผ ์๋ ๊ฒ์ด ์ค์ํฉ๋๋ค.