Crédits de retrait
Que sont les crédits de retrait : régime de retraite ?
Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la partie des avoirs de retraite d'un individu dans un régime de retraite admissible que l'employé a le droit de retirer lorsqu'il quitte son emploi.
Comprendre les crédits de retrait : Régime de retraite
Dans le contexte des régimes de retraite, les crédits de retrait décrivent les droits d'un employé participant à un régime de retraite admissible de retirer sa part des actifs, plus une part des cotisations de l'employeur (le cas échéant) lors de son départ de cet emploi.
Dans la plupart des régimes de retraite, les employeurs versent des cotisations périodiques (certains peuvent autoriser des cotisations supplémentaires par l'employé) à un fonds partagé par tous les employés admissibles,
Distributions de crédit de retrait
Chaque individu a un compte dans ce fonds, et plusieurs employeurs peuvent participer à un seul fonds de pension. Lorsqu'un employé admissible atteint l'âge de la retraite , il a droit à des distributions périodiques qui correspondent généralement à un pourcentage de son revenu au cours des années de préretraite.
Un employé qui quitte une entreprise avant l'âge de la retraite serait probablement admissible à une distribution partielle de ses fonds de pension, selon les règles d' acquisition établies par l'employeur et le régime.
Crédits de retrait : Régime de retraite avant la retraite
Lorsqu'un employé quitte une entreprise avant l'âge de la retraite, divers facteurs déterminent dans quelle mesure il a droit au solde de sa pension. Le plus important d'entre eux est leur statut d'acquisition. L'acquisition fait référence à la mesure dans laquelle l'employé contrôle ses avoirs de retraite.
Dans la plupart des cas, les cotisations des employés sont acquises immédiatement et les employés dont l'ancienneté est plus longue auront droit à une plus grande part des cotisations patronales.
Les salariés peuvent reporter leur retraite sur des comptes individuels de retraite (IRA) après avoir quitté l'entreprise,
Règles qui régissent les crédits de retrait
Pour les pensions du secteur public, les règles de retrait sont déterminées État par État. Les pensions privées sont soumises aux règles énoncées dans la loi ERISA (Employee Retirement Income Security Act ) de 1974. L'ERISA et les règles fiscales ultérieures décrivent un système complexe de politiques concernant l'acquisition et les retraits des nombreuses variantes de régimes à prestations et à cotisations définies.
Au-delà des directives ERISA, les employeurs ont le pouvoir discrétionnaire de structurer leurs plans en fonction de leurs propres besoins. Lorsque vous quittez une entreprise, il est sage de tenir compte de vos propres besoins en vous renseignant sur vos options et vos obligations concernant les retraits des régimes de retraite qualifiés.
Dans un régime de retraite (régimes à prestations définies), la responsabilité du financement de la retraite d'un employé incombe à l'employeur, mais dans un régime à cotisations définies, comme un 401(k), la responsabilité incombe à l'employé.
Régimes à prestations définies ou à cotisations définies
Le régime à prestations déterminées est le type de régime de retraite le plus répandu. Un régime à prestations déterminées est un régime de retraite parrainé par l'employeur dans lequel les prestations des employés sont calculées à l'aide d'une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires.
Les régimes à prestations définies garantissent au retraité une distribution fixe en espèces à la retraite. Étant donné que l'employeur est responsable des décisions de placement et de la gestion des placements du régime, il assume tous les risques de placement et de planification.
Dans un régime à cotisations définies,. comme un 401(k) ou un 403(b), les employés versent un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire sur un compte destiné à financer leur retraite. L'IRS a fixé une limite de cotisation annuelle pour les régimes 401(k) et à cotisations définies.
Pour 2021, la limite de cotisation maximale qu'un employé peut verser à un 401 (k) est de 19 500 $. Pour 2022, ce nombre passe à 20 500 $. Les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent faire une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour 2021 et 2022.
Parfois, l'entreprise qui parraine égalera une partie des cotisations des employés en tant qu'avantage supplémentaire. Toutefois, la cotisation totale entre l'employé et l'employeur ne peut excéder le moindre de 58 000 $ en 2021 et de 61 000 $ en 2022. Pour les 50 ans et plus, il y a une cotisation de rattrapage de 6 500 $, ce qui porte la cotisation totale à 64 500 $ pour 2021 et à 67 500 $ pour 2022.
Un régime à cotisations définies est généralement composé d'investissements, que l'employé sélectionne à partir d'une liste organisée d'options qui se compose souvent de fonds communs de placement. Il n'y a aucun moyen de savoir combien un régime à cotisations définies rapportera finalement à l'employé à la retraite, car les niveaux de cotisation peuvent changer et les rendements des investissements peuvent augmenter et diminuer.
Points forts
Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la partie de l'avoir de retraite d'un employé dans un régime de retraite admissible que l'employé a le droit de retirer lorsqu'il quitte son emploi.
Dans la plupart des régimes de retraite, l'employeur et l'employé versent des cotisations périodiques à un fonds partagé par tous les employés admissibles.
Que vous ayez un régime parrainé par le gouvernement ou un régime du secteur privé, il est important de connaître vos options et vos obligations avant de retirer des fonds de votre compte de retraite.
