Crediti di prelievo
Cosa sono i crediti di prelievo: piano pensionistico?
Un credito di prelievo in un piano pensionistico si riferisce alla parte dell'avere di vecchiaia di un individuo in un piano pensionistico qualificato che il dipendente ha diritto a ritirare quando lascia il lavoro.
Capire i crediti di prelievo: il piano pensionistico
Nel contesto dei piani pensionistici, i crediti di prelievo descrivono i diritti di un dipendente partecipante a un piano pensionistico qualificato di ritirare la propria parte di patrimonio, più una quota dei contributi del datore di lavoro (se applicabile) al momento della partenza da tale lavoro.
Nella maggior parte dei piani pensionistici, i datori di lavoro versano contributi periodici (alcuni possono consentire contributi aggiuntivi da parte del dipendente) a un fondo condiviso da tutti i dipendenti idonei,
Distribuzioni del credito di prelievo
Ogni individuo ha un conto all'interno di quel fondo e più datori di lavoro possono partecipare a un unico fondo pensione. Quando un dipendente idoneo raggiunge l'età pensionabile , ha diritto a distribuzioni periodiche che generalmente equivalgono a una percentuale del proprio reddito negli anni pre-pensionamento.
Un dipendente che lascia un'impresa prima dell'età pensionabile avrebbe probabilmente diritto a una distribuzione parziale dei propri fondi pensione, a seconda delle regole di maturazione stabilite dal datore di lavoro e dal piano.
Crediti di prelievo: Piano pensionistico prima del pensionamento
Quando un dipendente lascia un'impresa prima dell'età pensionabile, vari fattori determinano la misura in cui ha diritto al saldo della pensione. Il più importante tra questi è il loro status di vesting. Il vesting si riferisce alla misura in cui il dipendente ha il controllo sui propri averi pensionistici.
Nella maggior parte dei casi, i contributi dei dipendenti maturano immediatamente e i dipendenti con incarichi più lunghi avranno diritto a una quota maggiore dei contributi dei datori di lavoro.
I dipendenti possono trasferire la pensione in un conto pensionistico individuale (IRA) dopo aver lasciato l'azienda,
Regole che regolano i crediti di prelievo
Per le pensioni del settore pubblico, le regole di recesso sono determinate Stato per Stato. Le pensioni private sono soggette alle regole stabilite nell'Employee e Retirement Income Security Act (ERISA) del 1974. L'ERISA e le successive norme fiscali delineano un complesso sistema di politiche in materia di maturazione e ritiro dalle molte varianti dei piani a benefici definiti e contributivi.
Al di là delle linee guida ERISA, i datori di lavoro hanno la facoltà di strutturare i propri piani in base alle proprie esigenze. Quando si lascia un'azienda, è saggio considerare le proprie esigenze informandosi sulle opzioni e gli obblighi relativi ai prelievi da piani pensionistici qualificati.
In un piano pensionistico (piani a benefici definiti), la responsabilità di finanziare il pensionamento di un dipendente spetta al datore di lavoro, ma in un piano a contribuzione definita, come un 401(k), la responsabilità ricade sul dipendente.
Piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita
Il piano a benefici definiti è la tipologia più diffusa di piano pensionistico. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata del rapporto di lavoro e la storia salariale.
I piani a benefici definiti garantiscono al pensionato una distribuzione di denaro fissa al momento del pensionamento. Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e pianificazione.
In un piano a contribuzione definita,. come un 401(k) o un 403(b), i dipendenti versano un importo fisso o una percentuale della loro busta paga su un conto destinato a finanziare i propri pensionamenti. L'IRS ha fissato un limite di contribuzione annuale per 401 (k) se piani a contribuzione definita.
Per il 2021, il limite massimo di contribuzione che un dipendente può apportare a un 401 (k) è di $ 19.500. Per il 2022, quel numero aumenta a $ 20.500. Coloro che hanno 50 anni o più possono versare un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.500 sia per il 2021 che per il 2022.
A volte la società promotrice abbinerà una parte dei contributi dei dipendenti come vantaggio aggiuntivo. Tuttavia, il contributo totale tra il dipendente e il datore di lavoro non può superare il minore di $ 58.000 nel 2021 e $ 61.000 nel 2022. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, è previsto un contributo di recupero di $ 6.500, portando il contributo totale fino a $ 64.500 per il 2021 e $ 67.500 per 2022.
Un piano a contribuzione definita è generalmente composto da investimenti, che il dipendente seleziona da un elenco curato di opzioni che spesso consiste in fondi comuni di investimento. Non c'è modo di sapere quanto un piano a contribuzione definita alla fine darà al dipendente al momento del pensionamento, poiché i livelli di contribuzione possono cambiare e i rendimenti degli investimenti possono aumentare e diminuire.
Mette in risalto
Per credito di prelievo in un piano pensionistico si intende la quota dell'avere di quiescenza di un dipendente in un piano pensionistico qualificato che il dipendente ha diritto di recedere quando lascia il posto di lavoro.
Nella maggior parte dei piani pensionistici, sia il datore di lavoro che il dipendente versano contributi periodici a un fondo condiviso da tutti i dipendenti idonei.
Sia che tu abbia un piano sponsorizzato dal governo o uno nel settore privato, è importante conoscere le tue opzioni e i tuoi obblighi prima di prelevare fondi dal tuo conto pensionistico.
