ائتمانات السحب
ما هي اعتمادات السحب: خطة التقاعد؟
يشير ائتمان السحب في خطة المعاشات التقاعدية إلى جزء من أصول التقاعد للفرد في خطة معاشات التقاعد المؤهلة التي يحق للموظف سحبها عند ترك الوظيفة.
فهم اعتمادات السحب: خطة التقاعد
في سياق خطط المعاشات التقاعدية ، تصف اعتمادات السحب حقوق الموظف المشارك في خطة معاشات التقاعد المؤهلة لسحب جزء من أصوله ، بالإضافة إلى حصة من مساهمات صاحب العمل (إن وجدت) عند مغادرته تلك الوظيفة.
بموجب معظم خطط المعاشات التقاعدية ، يقدم أصحاب العمل مساهمات دورية (قد يسمح البعض بمساهمات إضافية من قبل الموظف) في صندوق مشترك من قبل جميع الموظفين المؤهلين ،
توزيعات سحب الائتمان
لكل فرد حساب في هذا الصندوق ، ويمكن لأصحاب العمل المتعددين المشاركة في صندوق تقاعد واحد. عندما يصل الموظف المؤهل إلى سن التقاعد ، يحق له الحصول على توزيعات دورية تساوي عمومًا نسبة مئوية من دخله في سنوات ما قبل التقاعد.
من المرجح أن يكون الموظف الذي يترك الشركة قبل سن التقاعد مؤهلاً لتوزيع جزئي لصناديق المعاشات التقاعدية ، اعتمادًا على قواعد الاستحقاق التي وضعها صاحب العمل والخطة.
اعتمادات السحب: خطة التقاعد قبل التقاعد
عندما يترك الموظف الشركة قبل سن التقاعد ، تحدد عوامل مختلفة مدى استحقاقه لرصيد معاشه التقاعدي. والأكثر أهمية من بين هؤلاء هو وضعهم في الاستحقاق. يشير استحقاق الملكية إلى مدى سيطرة الموظف على أصول التقاعد الخاصة به.
في معظم الحالات ، تستحق مساهمات الموظفين على الفور ، ويحق للموظفين الذين لديهم فترات أطول الحصول على حصة أكبر من مساهمات أصحاب العمل.
يمكن للموظفين تحويل معاشاتهم التقاعدية إلى التقاعد الفردي بعد مغادرة الشركة ،
القواعد التي تحكم ائتمانات السحب
بالنسبة للمعاشات التقاعدية للقطاع العام ، يتم تحديد قواعد الانسحاب على أساس كل دولة على حدة. تخضع المعاشات التقاعدية الخاصة للقواعد المنصوص عليها في قانون ضمان دخل التقاعد للموظف ( ERISA ) لعام 1974. تحدد ERISA والقواعد الضريبية اللاحقة نظامًا معقدًا من السياسات فيما يتعلق بالاستحقاق والسحب من العديد من الاختلافات في خطط المزايا والمساهمات المحددة.
بالإضافة إلى إرشادات ERISA ، يتمتع أصحاب العمل بالسلطة التقديرية لهيكلة خططهم وفقًا لاحتياجاتهم الخاصة. عند مغادرة شركة ما ، من الحكمة مراعاة احتياجاتك الخاصة عن طريق تثقيف نفسك بشأن خياراتك والتزاماتك بشأن عمليات السحب من خطط التقاعد المؤهلة.
في خطة معاشات التقاعد (خطط المزايا المحددة) ، تقع مسؤولية تمويل تقاعد الموظف على عاتق صاحب العمل ، ولكن في خطة المساهمة المحددة ، مثل 401 (ك) ، تقع المسؤولية على عاتق الموظف.
المنافع المحددة مقابل خطط المساهمة المحددة
خطة المزايا المحددة هي النوع الأكثر شيوعًا لخطة التقاعد. خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد يرعاها صاحب العمل حيث يتم احتساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل ، مثل طول فترة التوظيف وتاريخ الراتب.
تضمن خطط المزايا المحددة للمتقاعدين توزيعًا نقديًا محددًا عند التقاعد. نظرًا لأن صاحب العمل مسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة استثمارات الخطة ، فإن صاحب العمل يتحمل جميع مخاطر الاستثمار والتخطيط .
في خطة المساهمة المحددة ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) ، يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من رواتبهم في حساب يهدف إلى تمويل تقاعدهم. حددت IRS حدًا سنويًا للمساهمة لـ 401 (k) s وخطط المساهمة المحددة.
بالنسبة لعام 2021 ، فإن الحد الأقصى للمساهمة الذي يمكن للموظف تقديمه إلى 401 (ك) هو 19500 دولار. لعام 2022 ، يرتفع هذا الرقم إلى 20500 دولار. يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمة تعويض إضافية قدرها 6500 دولار لكل من 2021 و 2022.
في بعض الأحيان ، ستطابق الشركة الراعية جزءًا من مساهمات الموظفين كميزة إضافية. ومع ذلك ، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمة بين الموظف وصاحب العمل أقل من 58000 دولار في عام 2021 و 61000 دولار في عام 2022. بالنسبة لأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا ، هناك مساهمة تعويض بقيمة 6500 دولار ، وبذلك يصل إجمالي المساهمة إلى 64500 دولارًا لعام 2021 و 67500 دولارًا أمريكيًا. 2022.
تتكون خطة المساهمة المحددة بشكل عام من الاستثمارات ، التي يختارها الموظف من قائمة منسقة من الخيارات التي تتكون غالبًا من الصناديق المشتركة. لا توجد طريقة لمعرفة المقدار الذي ستمنحه خطة المساهمة المحددة للموظف في نهاية المطاف عند التقاعد ، حيث يمكن أن تتغير مستويات المساهمة ، وقد ترتفع عوائد الاستثمار وتنخفض.
يسلط الضوء
يشير رصيد السحب في خطة المعاشات التقاعدية إلى جزء من أصول تقاعد الموظف في خطة معاشات تقاعدية مؤهلة يحق للموظف سحبه عند تركه لوظيفة.
بموجب معظم خطط المعاشات التقاعدية ، يقوم كل من صاحب العمل والموظف بتقديم مساهمات دورية في صندوق مشترك بين جميع الموظفين المؤهلين.
سواء كانت لديك خطة ترعاها الحكومة أو خطة في القطاع الخاص ، فمن المهم أن تعرف خياراتك والتزاماتك قبل سحب الأموال من حساب التقاعد الخاص بك.
