Forventet tabsforhold – ELR-metode

Business Bedrijfsfinanciën en boekhouding Zakelijke verzekeringen

Hvad er det forventede tabsforhold – ELR-metoden?

Forventet tabsratio (ELR) metode er en teknik, der bruges til at bestemme den forventede mængde af erstatninger i forhold til indtjente præmier. Metoden med forventet tabsforhold (ELR) bruges, når et forsikringsselskab mangler de passende data om tidligere skadeshændelser at levere på grund af ændringer i dets produktudbud, og når det mangler en stor nok stikprøve af data til langhalede produktlinjer.

Formlen for ELR-metoden er

$\begin &ELR\ Method = EP\ *\ ELR\ - Betalt\ Tab\ &\textbf\ &\text{EP = Optjente præmier}\ \end$

Sådan beregnes forventet tabsforhold – ELR-metode

For at beregne metoden med forventet tabsforhold multipliceres præmier med det forventede tabsforhold, og fratræk derefter betalte tab.

Hvad fortæller ELR-metoden dig?

Forsikringsselskaberne afsætter en del af deres præmier fra tegning af nye policer for at betale for fremtidige skader. Den forventede tabsprocent bruges til at bestemme, hvor meget de afsætter. Det er også vigtigt at bemærke, at hyppigheden og sværhedsgraden af de krav, de forventer at opleve, også spiller en rolle. Forsikringsselskaber bruger en række forskellige prognosemetoder for at bestemme erstatningsreserver.

I visse tilfælde, såsom nye brancher, kan ELR-metoden være den eneste mulige måde at finde ud af det passende niveau af krævede tabsreserver. ELR-metoden kan også bruges til at fastsætte tabsreserven for bestemte forretningsområder og policeperioder. Det forventede tabsforhold, multipliceret med det passende præmietal, vil frembringe de estimerede endelige tab (betalt eller pådraget). For visse brancher kan regeringsbestemmelser dog diktere minimumsniveauerne for tabsreserver.

Bruges til at bestemme det forventede beløb for skader i forhold til indtjente præmier.

Forsikringsselskaberne sætter en del af præmierne til side fra policer til at betale for fremtidige skader - det forventede tabsforhold bestemmer, hvor meget de sætter til side.

ELR bruges til virksomheder eller forretningsområder, der mangler tidligere data, mens kædestigemetoden bruges til stabile virksomheder.

Eksempel på, hvordan man bruger ELR-metoden (Exected Loss Ratio).

Forsikringsselskaber kan også bruge forventet tabsforhold til at beregne den påløbne, men ikke rapporterede (IBNR) reserve og den samlede reserve. Det forventede tabsforhold er forholdet mellem det endelige tab og indtjente præmier. De endelige tab kan beregnes som den optjente præmie ganget med den forventede tabsprocent. Den samlede reserve opgøres som de ultimative tab med fradrag af betalte tab. IBNR-reserven beregnes som den samlede reserve minus likviditetsreserven.

For eksempel har et forsikringsselskab tjent præmier på $10.000.000 og et forventet tabsforhold på 0,60. I løbet af året har det betalt tab på $750.000 og kontante reserver på $900.000. Forsikringsselskabets samlede reserve ville være $5.250.000 ($10.000.000 * 0,60 - $750.000), og dets IBNR-reserve ville være $4.350.000 ($5.250.000 - $900.000).

Forskellen mellem ELR-metoden og Chain Ladder-metoden (CLM)

Både ELR og kædestigemetoden (CLM) måler kravreserver, hvor CLM bruger tidligere data til at forudsige, hvad der sker i fremtiden. Mens det forventede tabsforhold (ELR) bruges, når der er lidt tidligere data at gå ud af, bruges CLM til stabile forretninger og forretningsområder.

Begrænsninger ved brug af ELR-metoden

Mængden af erstatningsreserver, som et forsikringsselskab skal tilsidesætte, bestemmes af aktuarmæssige modeller og prognosemetoder. Forsikringsselskaber bruger ofte det forventede tabsforhold på mængden og kvaliteten af data, der er tilgængelige. Det er ofte nyttigt i de tidlige stadier af prognoser, fordi det ikke tager højde for faktiske betalte tab, men i senere faser gør denne mangel på følsomhed over for ændringer i rapporterede og betalte tab det mindre nøjagtigt og dermed mindre nyttigt.

Lær mere om metoden med forventet tabsforhold (ELR).

Se mere om beregning af rentabiliteten af forsikringsselskaber med tab og combined ratio.