Коэффициент ожидаемых убытков — метод ELR

Бизнес Корпоративные финансы и бухгалтерский учет Корпоративное страхование

Каков ожидаемый коэффициент убытков – метод ELR?

Метод ожидаемого коэффициента убытков (ELR) — это метод, используемый для определения прогнозируемой суммы требований по отношению к заработанным премиям. Метод ожидаемого коэффициента убытков (ELR) используется, когда у страховщика нет соответствующих данных о прошлых претензиях, которые он мог бы предоставить из-за изменений в предлагаемых им продуктах, а также когда у него нет достаточно большой выборки данных для линейки продуктов с длинным хвостом.

Формула для метода ELR

$\begin &ELR\ Method = EP\ *\ ELR\ - Оплаченные\ Убытки\ &\textbf{где:}\ &\text{EP = Заработанные премии}\ \end$

Как рассчитать коэффициент ожидаемых убытков – метод ELR

Для расчета коэффициента ожидаемых убытков умножьте заработанные премии на коэффициент ожидаемых убытков, а затем вычтите оплаченные убытки.

Что вам говорит метод ELR?

Страховщики откладывают часть своих премий от заключения новых полисов для оплаты будущих претензий. Коэффициент ожидаемых убытков используется для определения того, сколько они откладывают. Также важно отметить, что частота и серьезность требований, которые они ожидают получить, также играют роль. Страховщики используют различные методы прогнозирования для определения резервов убытков.

В некоторых случаях, таких как новые направления бизнеса, метод ELR может быть единственным возможным способом определения соответствующего уровня требуемых резервов убытков. Метод ELR также можно использовать для определения резерва убытков для определенных направлений деятельности и периодов действия полиса. Коэффициент ожидаемых убытков, умноженный на соответствующий показатель заработанной премии, даст предполагаемые окончательные убытки (выплаченные или понесенные). Тем не менее, для определенных направлений деятельности правительственные постановления могут диктовать минимальные уровни требуемых резервов убытков .

Используется для определения прогнозируемой суммы претензий по отношению к заработанным премиям.

Страховщики откладывают часть премий от полисов для оплаты будущих требований — ожидаемый коэффициент убытков определяет, сколько они откладывают.

ELR используется для предприятий или бизнес-линий, по которым отсутствуют прошлые данные, а метод цепной лестницы используется для стабильных предприятий.

Пример использования метода ожидаемого коэффициента убытков (ELR)

Страховщики также могут использовать коэффициент ожидаемых убытков для расчета понесенного, но не заявленного (IBNR) резерва и общего резерва. Коэффициент ожидаемых убытков – это отношение конечных убытков к заработанным премиям. Окончательные убытки могут быть рассчитаны как заработанная премия,. умноженная на коэффициент ожидаемых убытков. Общий резерв рассчитывается как окончательные потери за вычетом возмещенных убытков. Резерв РПНУ рассчитывается как общий резерв за вычетом денежного резерва.

Например, страховая компания заработала премии в размере 10 000 000 долларов США и ожидаемый коэффициент убыточности 0,60. В течение года компания возместила убытки в размере 750 000 долларов США и создала денежные резервы в размере 900 000 долларов США. Общий резерв страховщика составит 5 250 000 долларов (10 000 000 * 0,60 - 750 000 долларов), а его резерв IBNR составит 4 350 000 долларов (5 250 000 долларов - 900 000 долларов).

Разница между методом ELR и методом цепной лестницы (CLM)

Как ELR, так и метод цепной лестницы (CLM) измеряют резервы претензий, где CLM использует прошлые данные для прогнозирования того, что произойдет в будущем. В то время как коэффициент ожидаемых убытков (ELR) используется, когда данных за прошлые периоды мало, CLM используется для стабильных предприятий и бизнес-направлений.

Ограничения использования метода ELR

Сумма резервов требований, которые страховщик должен отложить, определяется актуарными моделями и методами прогнозирования. Страховщики часто используют коэффициент ожидаемых убытков в зависимости от количества и качества доступных данных. Он часто бывает полезен на ранних этапах прогнозирования, поскольку не учитывает фактические оплаченные убытки, но на более поздних этапах отсутствие чувствительности к изменениям заявленных и оплаченных убытков делает его менее точным и, следовательно, менее полезным.

Узнайте больше о методе ожидаемого коэффициента убытков (ELR)

Подробнее о расчете прибыльности страховых компаний с помощью коэффициентов убыточности и комбинированных коэффициентов см.