Investor's wiki

Guideline Premium и Corridor Test (GPT)

Guideline Premium и Corridor Test (GPT)

Π§Ρ‚ΠΎ Ρ‚Π°ΠΊΠΎΠ΅ Guideline Premium ΠΈ Corridor Test (GPT)

ВСст Π½ΠΎΡ€ΠΌΠ°Ρ‚ΠΈΠ²Π½Ρ‹Ρ… ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΉ ΠΈ ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€ΠΎΠ² (GPT) ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅Ρ‚ΡΡ для опрСдСлСния Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π»ΠΈ страховой ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚ ΠΎΠ±Π»Π°Π³Π°Ρ‚ΡŒΡΡ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΌ ΠΊΠ°ΠΊ страхованиС, Π° Π½Π΅ ΠΊΠ°ΠΊ инвСстиция. GPT ΠΎΠ³Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‡ΠΈΠ²Π°Π΅Ρ‚ сумму ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΉ, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ Π²Ρ‹ΠΏΠ»Π°Ρ‡Π΅Π½Ρ‹ ΠΏΠΎ страховому полису, ΠΏΠΎ ΠΎΡ‚Π½ΠΎΡˆΠ΅Π½ΠΈΡŽ ΠΊ страховому Π²ΠΎΠ·ΠΌΠ΅Ρ‰Π΅Π½ΠΈΡŽ ΠΏΠΎ полису.

ПониманиС тСста Guideline Premium ΠΈ Corridor Test (GPT)

GPT β€” это ΠΌΠ΅Ρ‚ΠΎΠ΄, ΡƒΡ‚Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΄Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ Налоговой слуТбой (IRS), ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΉ опрСдСляСт, Ρ€Π°Π·Ρ€Π΅ΡˆΠ΅Π½ Π»ΠΈ полис страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ ΠΏΡ€ΠΈΠ²ΠΈΠ»Π΅Π³ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½ΠΎΠΌ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΠΌ Ρ€Π΅ΠΆΠΈΠΌΠ΅.

ΠŸΠΎΠ»ΠΈΡΡ‹ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ Π±Ρ‹Π²Π°ΡŽΡ‚ Ρ€Π°Π·Π½Ρ‹Ρ… Ρ„ΠΎΡ€ΠΌ ΠΈ Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€ΠΎΠ². ΠžΡΠΎΠ±Ρ‹ΠΌ ΠΊΠΎΠΌΠΏΠΎΠ½Π΅Π½Ρ‚ΠΎΠΌ полиса ΡƒΠ½ΠΈΠ²Π΅Ρ€ΡΠ°Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ являСтся Ρ‚ΠΎ, Ρ‡Ρ‚ΠΎ прСмия дСлится Π½Π° Π΄Π²Π΅ части. ΠŸΠ΅Ρ€Π²Π°Ρ Ρ‡Π°ΡΡ‚ΡŒ ΠΈΠ΄Π΅Ρ‚ Π½Π° ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Ρƒ полиса, Π° вторая ΠΈΠ΄Π΅Ρ‚ Π½Π° Π½Π°ΠΊΠΎΠΏΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ счСт; своСго Ρ€ΠΎΠ΄Π° ΡΠ±Π΅Ρ€Π΅Π³Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ счСт для застрахованных. Π­Ρ‚ΠΎΡ‚ Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹ΠΉ Ρ€Π΅Π·Π΅Ρ€Π² ΠΌΠΎΠΆΠ½ΠΎ Π²Π·ΡΡ‚ΡŒ Π²Π·Π°ΠΉΠΌΡ‹ ΠΈΠ»ΠΈ Ρ€Π°Π·Ρ€Π΅ΡˆΠΈΡ‚ΡŒ снятиС срСдств с ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΌΠΈ условиями.

ΠŸΠΎΠ»ΠΈΡΡ‹ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ структурированы Ρ‚Π°ΠΊ, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ Π»ΠΈΠ±ΠΎ Π² ΠΏΠΎΠ»Π½ΠΎΠΉ ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ пособиС Π² случаС смСрти, ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° Ρ‡Π΅Π»ΠΎΠ²Π΅ΠΊ скончался, Π»ΠΈΠ±ΠΎ Π² ΠΏΠΎΠ»Π½ΠΎΠΉ ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ Π²ΠΎΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ Ρ€Π΅Π·Π΅Ρ€Π²ΠΎΠΌ накоплСния Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Ρ… Π΄Π΅Π½Π΅Π³. Π’Π΅, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΎΡ€ΠΈΠ΅Π½Ρ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Ρ‹ Π½Π° пособиС Π² случаС смСрти, Π½Π°Ρ‡ΠΈΠ½Π°ΡŽΡ‚ с Π±ΠΎΠ»Π΅Π΅ высоких ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΉ Π² ΠΏΠ΅Ρ€Π²Ρ‹Π΅ Π³ΠΎΠ΄Ρ‹ ΠΈ Π±ΠΎΠ»Π΅Π΅ Π½ΠΈΠ·ΠΊΠΈΡ… ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΉ Π² ΠΏΠΎΡΠ»Π΅Π΄ΡƒΡŽΡ‰ΠΈΠ΅ Π³ΠΎΠ΄Ρ‹. ΠŸΠΎΠ»ΠΈΡΡ‹ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ, ΠΎΡ€ΠΈΠ΅Π½Ρ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹Π΅ Π½Π° Π½Π°ΠΊΠΎΠΏΠ»Π΅Π½ΠΈΠ΅ Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹Ρ… срСдств, ΠΏΡ€ΠΎΡ‚ΠΈΠ²ΠΎΠΏΠΎΠ»ΠΎΠΆΠ½Ρ‹: Π² ΠΏΠ΅Ρ€Π²Ρ‹Π΅ Π³ΠΎΠ΄Ρ‹ страховыС взносы Π½ΠΈΠΆΠ΅, Π° Π² ΠΏΠΎΡΠ»Π΅Π΄ΡƒΡŽΡ‰ΠΈΠ΅ – Π±ΠΎΠ»Π΅Π΅ высокиС.

НСзависимо ΠΎΡ‚ Π²Ρ‹Π±Ρ€Π°Π½Π½ΠΎΠ³ΠΎ полиса страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ, ΠΊΠ°ΠΆΠ΄Ρ‹ΠΉ полис Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ ΠΏΡ€ΠΎΠΉΡ‚ΠΈ ΡΠΏΠ΅Ρ†ΠΈΠ°Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ тСст, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»ΠΈΡ‚ΡŒ, ΠΏΠΎΠ΄Π»Π΅ΠΆΠΈΡ‚ Π»ΠΈ ΠΎΠ½ налогооблоТСнию ΠΊΠ°ΠΊ страховой ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚ ΠΈΠ»ΠΈ ΠΊΠ°ΠΊ инвСстиция. Π›ΡƒΡ‡ΡˆΠ΅ ΠΎΠ±Π»Π°Π³Π°Ρ‚ΡŒΡΡ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΌ ΠΊΠ°ΠΊ страховой ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚, ΠΏΠΎΡΠΊΠΎΠ»ΡŒΠΊΡƒ ставка Π½Π°Π»ΠΎΠ³Π° Π½ΠΈΠΆΠ΅.

БущСствуСт Π΄Π²Π° тСста для опрСдСлСния этого Ρ„Π°ΠΊΡ‚ΠΎΡ€Π°: тСст ΠΎΡ€ΠΈΠ΅Π½Ρ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΎΡ‡Π½ΠΎΠΉ ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΈ ΠΈ ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€Π° (GPT) ΠΈ тСст накоплСния Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½ΠΎΠΉ стоимости (CVAT).

Π’Π½Π΅Π΄Ρ€Π΅Π½ΠΈΠ΅ Ρ€Π΅ΠΊΠΎΠΌΠ΅Π½Π΄Π°Ρ†ΠΈΠΉ Premium ΠΈ Corridor Test (GPT)

ΠœΠ΅Ρ‚ΠΎΠ΄ GPT ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅Ρ‚ΡΡ, ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° ΡΡ‚Ρ€Π°Ρ…ΠΎΠ²Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒ Ρ…ΠΎΡ‡Π΅Ρ‚ ΠΏΠ»Π°Ρ‚ΠΈΡ‚ΡŒ ΠΌΠ°ΠΊΡΠΈΠΌΠ°Π»ΡŒΠ½ΡƒΡŽ сумму страховых взносов, сохраняя ΠΏΡ€ΠΈ этом ΠΏΠ΅Ρ€Π΅ΠΌΠ΅Π½Π½ΠΎΠ΅ пособиС Π² случаС смСрти, ΠΈΠ»ΠΈ Ρ…ΠΎΡ‡Π΅Ρ‚ ΠΌΠ°ΠΊΡΠΈΠΌΠΈΠ·ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ сумму Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Ρ… Π΄Π΅Π½Π΅Π³, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΡƒΡŽ ΠΎΠ½ΠΈ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π½Π°ΠΊΠΎΠΏΠΈΡ‚ΡŒ Π² полисС, Π² большСй стСпСни, Ρ‡Π΅ΠΌ ΠΌΠ°ΠΊΡΠΈΠΌΠΈΠ·ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ пособиС Π² случаС смСрти. ВмСсто Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΡΠΎΡΡ€Π΅Π΄ΠΎΡ‚Π°Ρ‡ΠΈΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ Π½Π° пособии ΠΏΠΎ смСрти, доступном Π² ΠΎΠΆΠΈΠ΄Π°Π΅ΠΌΠΎΠΉ ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΠΎΠ»ΠΆΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΡΡ‚ΠΈ ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ, GPT ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅Ρ‚ΡΡ, ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° ΡΡ‚Ρ€Π°Ρ…ΠΎΠ²Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒ Ρ…ΠΎΡ‡Π΅Ρ‚ ΠΌΠ°ΠΊΡΠΈΠΌΠΈΠ·ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ Ρ‡Π°ΡΡ‚ΡŒ накоплСния Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Ρ… Π΄Π΅Π½Π΅Π³ Π·Π° счСт пособий Π² Π±ΠΎΠ»Π΅Π΅ ΠΏΠΎΠ·Π΄Π½Π΅ΠΌ возрастС.

Π‘Ρ‚Ρ€Π°Ρ…ΠΎΠ²Ρ‹Π΅ полисы ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ расти Π² Ρ†Π΅Π½Π΅ Π½Π° основС ΠΎΡ‚Π»ΠΎΠΆΠ΅Π½Π½ΠΎΠ³ΠΎ налогооблоТСния, ΠΏΡ€ΠΈ этом пособия ΠΏΠΎ смСрти ΠΎΡΠ²ΠΎΠ±ΠΎΠΆΠ΄Π°ΡŽΡ‚ΡΡ ΠΎΡ‚ ΠΏΠΎΠ΄ΠΎΡ…ΠΎΠ΄Π½ΠΎΠ³ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³Π° ΠΈΠ»ΠΈ Π½Π°Π»ΠΎΠ³Π° Π½Π° прирост ΠΊΠ°ΠΏΠΈΡ‚Π°Π»Π°. Π’ΠΎΠ·ΠΌΠΎΠΆΠ½ΠΎΡΡ‚ΡŒ ΠΏΡ€ΠΎΠΉΡ‚ΠΈ GPT нСвСроятно Π²Π°ΠΆΠ½Π° ΠΊΠ°ΠΊ для страховатСля, Ρ‚Π°ΠΊ ΠΈ для страховщика. Если страховой ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚ Π½Π΅ ΠΏΡ€ΠΎΡ…ΠΎΠ΄ΠΈΡ‚ тСст, ΠΎΠ½ большС Π½Π΅ считаСтся страховым ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚ΠΎΠΌ ΠΈ, Ρ‚Π°ΠΊΠΈΠΌ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π·ΠΎΠΌ, облагаСтся Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΌ ΠΊΠ°ΠΊ инвСстиция, Π° это ΠΎΠ·Π½Π°Ρ‡Π°Π΅Ρ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Π½Π΅ΠΏΡ€ΠΎΡ…ΠΎΠΆΠ΄Π΅Π½ΠΈΠ΅ тСста ΠΏΡ€ΠΈΠ²Π΅Π΄Π΅Ρ‚ ΠΊ Π±ΠΎΠ»Π΅Π΅ высокой ставкС Π½Π°Π»ΠΎΠ³Π°.

Π’ Π΄ΠΎΠΏΠΎΠ»Π½Π΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΊ управляСмому тСсту ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΈ ΠΈ ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€Π° Ρƒ страховщика Π΅ΡΡ‚ΡŒ Π²ΠΎΠ·ΠΌΠΎΠΆΠ½ΠΎΡΡ‚ΡŒ Ρ€Π°Π·Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π°Ρ‚ΡŒ полис Ρ‚Π°ΠΊΠΈΠΌ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π·ΠΎΠΌ, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΎΠ½ ΠΏΡ€ΠΎΡˆΠ΅Π» тСст накоплСния Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½ΠΎΠΉ стоимости (CVAT). CVAT ΠΎΠ³Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‡ΠΈΠ²Π°Π΅Ρ‚ Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½ΡƒΡŽ ΡΡ‚ΠΎΠΈΠΌΠΎΡΡ‚ΡŒ ΠΏΠΎ ΠΎΡ‚Π½ΠΎΡˆΠ΅Π½ΠΈΡŽ ΠΊ пособию Π² случаС смСрти, Π² ΠΎΡ‚Π»ΠΈΡ‡ΠΈΠ΅ ΠΎΡ‚ GPT, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΉ ΠΎΠ³Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‡ΠΈΠ²Π°Π΅Ρ‚ ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΈ ΠΏΠΎ ΠΎΡ‚Π½ΠΎΡˆΠ΅Π½ΠΈΡŽ ΠΊ пособию ΠΏΠΎ ΡΠ»ΡƒΡ‡Π°ΡŽ смСрти. ΠžΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½ΠΈΠ΅ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΊΠ°ΠΊΠΎΠΉ тСст ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ, зависит ΠΎΡ‚ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΊΠ°ΠΊΠΎΠΉ страховой ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚ Π²Ρ‹Π±Ρ€Π°Π½.

Π‘Ρ‚Ρ€Π°Ρ…ΠΎΠ²Ρ‰ΠΈΠΊ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ ΡƒΠΊΠ°Π·Π°Ρ‚ΡŒ, ΠΊΠ°ΠΊΠΎΠΉ тСст Π±ΡƒΠ΄Π΅Ρ‚ ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ Π² Π΄Π°Ρ‚Ρƒ Π²Ρ‹Π΄Π°Ρ‡ΠΈ, ΠΈ послС Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΊΠ°ΠΊ полис Π²Ρ‹Π΄Π°Π½, страховщик Π½Π΅ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Ρ€Π΅ΡˆΠΈΡ‚ΡŒ ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ вмСсто Π½Π΅Π³ΠΎ Π΄Ρ€ΡƒΠ³ΠΎΠΉ Π²Π°Ρ€ΠΈΠ°Π½Ρ‚ тСста. Π’Ρ‹Π±ΠΎΡ€ тСста ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»ΠΈΡ‚ΡŒ, ΠΊΠ°ΠΊΠΎΠ²Ρ‹ Π±ΡƒΠ΄ΡƒΡ‚ страховыС взносы, дСнСТная ΡΡ‚ΠΎΠΈΠΌΠΎΡΡ‚ΡŒ ΠΈ Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Ρ‹.

Руководство ΠΏΠΎ ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠ°Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΌ ΠΈ ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€Π½Ρ‹ΠΌ испытаниям (GPT) ΠΈ Π—Π°ΠΊΠΎΠ½ ΠΎ сокращСнии Π΄Π΅Ρ„ΠΈΡ†ΠΈΡ‚Π° (DEFRA).

ΠŸΠΎΡΠΊΠΎΠ»ΡŒΠΊΡƒ полисы ΡƒΠ½ΠΈΠ²Π΅Ρ€ΡΠ°Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ ΠΈΠΌΠ΅ΡŽΡ‚ инвСстиционный аспСкт Π·Π° счСт накоплСния Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Ρ… Π΄Π΅Π½Π΅Π³ с ΠΏΡ€ΠΎΡ†Π΅Π½Ρ‚Π°ΠΌΠΈ, ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΌΠΈ ΠΎΡ‚ Ρ€Π΅Π·Π΅Ρ€Π²ΠΎΠ² наличности, ΠΎΠ½ΠΈ стали Ρ€Π°ΡΡΠΌΠ°Ρ‚Ρ€ΠΈΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ ΠΊΠ°ΠΊ инвСстиционныС инструмСнты с Π²Ρ‹ΠΊΡƒΠΏΠ½ΠΎΠΉ ΡΡ‚ΠΎΠΈΠΌΠΎΡΡ‚ΡŒΡŽ Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Ρ…. IRS считала Π²Π°ΠΆΠ½Ρ‹ΠΌ Ρ€Π°Π·Π»ΠΈΡ‡Π°Ρ‚ΡŒ полисы страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ,. ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ использовались Π² качСствС Ρ‚Ρ€Π°Π΄ΠΈΡ†ΠΈΠΎΠ½Π½ΠΎΠ³ΠΎ страхования ΠΈΠ»ΠΈ Π² качСствС инвСстиционных инструмСнтов, поэтому ΠΎΠ½ΠΈ приняли Π—Π°ΠΊΠΎΠ½ ΠΎ сокращСнии Π΄Π΅Ρ„ΠΈΡ†ΠΈΡ‚Π° 1984 Π³ΠΎΠ΄Π° (DEFRA).

DEFRA установило трСбования, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΌ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ ΡΠΎΠΎΡ‚Π²Π΅Ρ‚ΡΡ‚Π²ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ полисы ΡƒΠ½ΠΈΠ²Π΅Ρ€ΡΠ°Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ для сохранСния Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Π½ΠΎΠ³ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΠ³ΠΎ статуса Π² соотвСтствии с Ρ€Π°Π·Π΄Π΅Π»ΠΎΠΌ 7702 Налогового кодСкса (IRC). Π§Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΡΠΎΠΎΡ‚Π²Π΅Ρ‚ΡΡ‚Π²ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½ΠΈΡŽ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ IRC, Π΄ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΡ€Ρ‹ страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΡƒΡΠΌΠ°Ρ‚Ρ€ΠΈΠ²Π°Ρ‚ΡŒ Π΄ΠΎΡΡ‚Π°Ρ‚ΠΎΡ‡Π½ΡƒΡŽ «сумму риска», это ΠΎΠ·Π½Π°Ρ‡Π°Π΅Ρ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ чистая Π·Π°Ρ‰ΠΈΡ‚Π° пособия Π² случаС смСрти, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΡƒΡŽ Π±Π΅Π½Π΅Ρ„ΠΈΡ†ΠΈΠ°Ρ€ ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡ΠΈΠ» Π±Ρ‹ Π² случаС смСрти застрахованного, являСтся Π°Π΄Π΅ΠΊΠ²Π°Ρ‚Π½ΠΎΠΉ.

ΠžΡΠΎΠ±Π΅Π½Π½ΠΎΡΡ‚ΠΈ

  • ΠžΡ€ΠΈΠ΅Π½Ρ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΎΡ‡Π½Π°Ρ прСмия ΠΈ тСст ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€Π° (GPT) Π±Ρ‹Π»ΠΈ установлСны Π—Π°ΠΊΠΎΠ½ΠΎΠΌ ΠΎ сокращСнии Π΄Π΅Ρ„ΠΈΡ†ΠΈΡ‚Π° (DEFRA).

  • GPT ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅Ρ‚ΡΡ, ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° страховой полис сосрСдоточСн Π½Π° части накоплСния Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹Ρ… срСдств, Π° Π½Π΅ Π½Π° части пособия Π² случаС смСрти.

  • Π§Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΡΠΎΠΎΡ‚Π²Π΅Ρ‚ΡΡ‚Π²ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½ΠΈΡŽ страхования, Π΄Π°Π½Π½ΠΎΠΌΡƒ Налоговой слуТбой (IRS), полис страхования ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΡƒΡΠΌΠ°Ρ‚Ρ€ΠΈΠ²Π°Ρ‚ΡŒ Π΄ΠΎΡΡ‚Π°Ρ‚ΠΎΡ‡Π½ΡƒΡŽ «сумму, ΠΏΠΎΠ΄Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΅Π½Π½ΡƒΡŽ риску», которая являСтся Π·Π°Ρ‰ΠΈΡ‚ΠΎΠΉ пособия Π² случаС смСрти, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΡƒΡŽ Π±Π΅Π½Π΅Ρ„ΠΈΡ†ΠΈΠ°Ρ€ ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°Π΅Ρ‚ Π² случаС смСрти застрахованного.

  • Π‘ΡƒΠΌΠΌΠ° ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΉ, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ ΡƒΠΏΠ»Π°Ρ‡Π΅Π½Ρ‹ Π² страховой полис ΠΎΡ‚Π½ΠΎΡΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎ пособия Π² случаС смСрти ΠΏΠΎ полису, ΠΎΠ³Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‡Π΅Π½Π° ΠΎΡ€ΠΈΠ΅Π½Ρ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΎΡ‡Π½ΠΎΠΉ ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠ΅ΠΉ ΠΈ тСстом ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€Π° (GPT).

  • ВСст Π½ΠΎΡ€ΠΌΠ°Ρ‚ΠΈΠ²Π½Ρ‹Ρ… ΠΏΡ€Π΅ΠΌΠΈΠΉ ΠΈ ΠΊΠΎΡ€ΠΈΠ΄ΠΎΡ€ΠΎΠ² (GPT) β€” это тСст, ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅ΠΌΡ‹ΠΉ для опрСдСлСния Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, облагаСтся Π»ΠΈ страховой ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΡƒΠΊΡ‚ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΌ ΠΊΠ°ΠΊ страхованиС ΠΈΠ»ΠΈ ΠΊΠ°ΠΊ инвСстиция.