Официальный сотрудник

Кто такой штатный сотрудник?

Термин штатный работник относится к независимому подрядчику,. который рассматривается как наемный работник для целей удержания налога. Работник считается штатным служащим, если работодатель и физическое лицо платят свою долю налогов Medicare и Social Security и соответствуют определенным критериям.

Работнику также разрешено предъявлять требования о возмещении расходов, понесенных им на работе. лица, попадающие в эту категорию, включают водителей и агентов по продаже страховых услуг, работающих полный рабочий день. Штатные сотрудники получают форму W-2 от своего работодателя для подачи своих ежегодных налоговых деклараций.

Понимание штатных сотрудников

Категория штатных служащих относится к классификации Службы внутренних доходов (IRS) работников, которые подлежат удержанию налога в соответствии с законом в соответствии с правилами общего права. Хотя работодателям не разрешается удерживать налоги для большинства независимых подрядчиков, они могут удерживать налоги для сотрудников, отвечающих следующим критериям:

Работник выполняет практически все услуги, указанные или подразумеваемые в трудовом договоре.
Сотрудник не имеет крупных инвестиционных интересов в оборудовании/имуществе компании, используемом для оказания услуг.
Работник постоянно оказывает услуги одному и тому же работодателю.

Любой, кто попадает в этот класс сотрудников, может также вычесть расходы, связанные с работой, по Приложению C вместо Приложения A,. когда они подают свои ежегодные налоговые декларации. Уставным работникам предоставляется больший налоговый вычет на их деловые расходы, чем другим сотрудникам, поскольку расходы по Приложению C не подпадают под 2%-й порог скорректированного валового дохода, как расходы по Приложению A.

Штатные сотрудники, как правило, не имеют права на те же льготы, которые работодатели предлагают своим работникам, работающим полный рабочий день. Например, лицо, попадающее в эту категорию, может не иметь права на получение пенсионных пособий, медицинского страхования или отпускных. Штатные сотрудники, которые получают эти льготы, могут считаться штатными сотрудниками.

Отсутствуют статистические данные о количестве налогоплательщиков, зарегистрированных в качестве штатных служащих.

Установленные законом критерии для сотрудников

Согласно IRS, следующие лица подпадают под категорию штатных служащих:

Водители, доставляющие еду и напитки (кроме молока), химчистку или прачечную
Люди, которые продают страхование жизни или договоры аннуитета на постоянной основе для одной и той же страховой компании
Люди, которые работают из дома и используют расходные материалы, взятые взаймы у своих работодателей.
Коммивояжеры, которые работают полный рабочий день и связываются с оптовиками,. розничными торговцами, подрядчиками или другими учреждениями одной компании.

Если вы не уверены, считаете ли вы себя независимым подрядчиком или штатным сотрудником, вы можете получить более подробную информацию от IRS, просмотрев Публикацию 15-A Дополнительное налоговое руководство для работодателя. Этот документ определяет сотрудников по сравнению с независимыми подрядчиками в отношении правил удержания налога.

Штатных сотрудников часто считают смесью сотрудников и бизнеса.

Установленная законом налоговая информация о сотрудниках

Штатный сотрудник — это любой, кто платит половину взноса в Medicare и Social Security. Эти два налога вместе известны как налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA) и подразделяются следующим образом:

Отчисления на социальное обеспечение: 6,2% для работодателя и работника, всего 12,4%.
Вклады в Medicare: 1,45% вносятся работодателем и работником, что в сумме составляет 2,9%.

Таким образом, общая сумма всех налоговых отчислений FICA составляет 15,3%.

Как отмечалось выше, сотрудники этой категории получают форму W-2 от своего работодателя, который ставит отметку в графе 13. Они не получают форму 1099-MISC,. поскольку этот документ отправляется независимым подрядчикам.

Штатные служащие могут вычитать свои расходы так же, как и бизнес — по Приложению C. Эта форма позволяет физическим лицам сообщать о своих доходах вместе с приемлемыми расходами,. такими как реклама, офисные расходы, командировки и налоги.

Они также несут ответственность за ежегодную уплату подоходного налога,. а это означает, что работодатели не удерживают федеральный, штатный или местный подоходный налог. Таким образом, эти сотрудники должны быть готовы вносить регулярные налоговые платежи в виде единовременного платежа,. когда причитаются налоги.

Найм и оплата труда штатных сотрудников

Наем штатного сотрудника ничем не отличается от найма любого другого сотрудника. Работодатель предлагает человеку контракт с условиями занятости и оплаты. Есть небольшие различия, когда речь идет о том, как этим сотрудникам платят по сравнению с традиционными сотрудниками. Работодатели обычно платят этим лицам в любой форме, например, в виде комиссионных, сдельно или в виде определенной заработной платы.

Сотрудники должны заполнить Форму W-9: Запрос на получение идентификационного номера налогоплательщика и сертификата,. а не Форму W-4: Свидетельство об удержании налога у сотрудников. W-9 подтверждает личную информацию сотрудника и идентификационный номер налогоплательщика (TIN), который обычно является чьим-то номером социального страхования (SSN).

Штатный сотрудник и независимый подрядчик

Как отмечалось ранее, штатные сотрудники обычно работают в одной компании, что немного отличает их от независимых подрядчиков. Эти люди предлагают свои услуги предприятиям и другим людям. Они часто работают не по найму. Таким образом, они несут полную ответственность за уплату собственных подоходных налогов федеральному правительству, правительству штата и местным органам власти, а также полную сумму, причитающуюся с налогов FICA.

К категории независимых подрядчиков относятся стоматологи, сантехники, электрики, другие торговцы и строительные подрядчики. Фрилансеры в определенных отраслях также могут считаться независимыми подрядчиками, например, журналисты и парикмахеры.

Особенности

Штатные сотрудники также могут вычитать связанные с работой расходы по Приложению C при подаче годовых налоговых деклараций.
Штатный сотрудник — это независимый подрядчик, который считается работником для целей удержания налога.
Работодатели отправляют штатным работникам форму W-2 вместо формы 1099-MISC.
Человек должен соответствовать определенным критериям, чтобы считаться штатным работником.
Компании, которые хотят нанять штатных сотрудников, предлагают им контракты, условия оплаты и должны получить W-9 вместо W-4.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Получают ли официальные сотрудники форму W-2?

Штатные сотрудники получают форму W-2 одновременно с другими сотрудниками, то есть в конце января. Они необходимы для того, чтобы физические лица могли подавать свои ежегодные налоговые декларации. Однако, в отличие от других сотрудников, в формах W-2 штатных сотрудников отмечена ячейка 13.

Может ли штатный сотрудник внести вклад в SEP?

Штатный сотрудник может вносить свой вклад в упрощенный пенсионный план (SEP), если его работодатель предлагает его, и он старше 21 года, работал в течение последних трех лет из пяти и заработал не менее 600 долларов за последний календарный год.

Каковы преимущества штатного сотрудника?

Работа штатным сотрудником имеет определенные преимущества. Получение W-2 означает, что некоторые из их налогов уже оплачены работодателем, особенно налоги FICA. Это означает, что эти сотрудники не облагаются налогами на самозанятость, которые должны платить независимые подрядчики. Тем не менее, они по-прежнему несут ответственность за подоходный налог. Эти сотрудники также могут вычесть расходы, которые они несут, связанные с их работой.

Имеют ли штатные сотрудники право на льготы?

Штатные сотрудники не имеют права на те же льготы, что и обычные сотрудники. Это включает в себя все, что связано со здоровьем, выходом на пенсию или отпуском.