Gesetzlicher Angestellter

Was ist ein gesetzlicher Angestellter?

Der Begriff gesetzlicher Angestellter bezieht sich auf einen unabhängigen Auftragnehmer , der für Steuerabzugszwecke als Angestellter behandelt wird. Ein Arbeitnehmer gilt als gesetzlicher Arbeitnehmer, solange der Arbeitgeber und die Einzelperson ihren Anteil an Medicare- und Sozialversicherungssteuern zahlen und bestimmte Kriterien erfüllen.

Der Arbeitnehmer ist auch berechtigt, Ansprüche für Aufwendungen geltend zu machen, die ihm während der Arbeit entstanden sind. Personen, die in diese Kategorie fallen, umfassen Fahrer und Vollzeit-Versicherungsvertreter. Statutarische Angestellte erhalten von ihrem Arbeitgeber das Formular W-2,. um ihre jährliche Steuererklärung einzureichen.

Statutarische Angestellte verstehen

Die Kategorie gesetzlicher Angestellter bezieht sich auf eine Klassifikation des Internal Revenue Service (IRS) von Arbeitnehmern, die gemäß den Common-Law-Regeln der gesetzlichen Quellensteuer unterliegen . Während Arbeitgeber für die meisten unabhängigen Auftragnehmer keine Steuern einbehalten dürfen, können sie dies für einen Arbeitnehmer, der die folgenden Kriterien erfüllt:

• Der Arbeitnehmer erbringt praktisch alle Dienstleistungen, die im Arbeitsvertrag angegeben oder impliziert sind.

• Der Mitarbeiter hat kein größeres Investitionsinteresse an betrieblichen Einrichtungen/Grundstücken, die zur Erbringung der Dienstleistungen verwendet werden.

• Der Arbeitnehmer erbringt die Leistungen kontinuierlich für denselben Arbeitgeber.

bei der Einreichung seiner jährlichen Steuererklärung auch arbeitsbezogene Ausgaben nach Plan C anstelle von Plan A abziehen. Statutarischen Angestellten wird ein größerer Steuerabzug für ihre Geschäftsausgaben gewährt als anderen Angestellten, da die Ausgaben von Schedule C nicht der 2%-Grenze des bereinigten Bruttoeinkommens unterliegen, wie die Ausgaben von Schedule A.

Gesetzlich Beschäftigte haben im Allgemeinen keinen Anspruch auf dieselben Leistungen, die Arbeitgeber ihren Vollzeitbeschäftigten anbieten. Beispielsweise hat eine Person, die in diese Kategorie fällt, möglicherweise keinen Anspruch auf Rentenleistungen, Krankenversicherungsschutz oder Urlaubsgeld. Statutarische Angestellte, die diese Leistungen erhalten, können als reguläre Angestellte betrachtet werden.

Es gibt keine Statistiken, die die Zahl der Steuerpflichtigen zeigen, die sich als gesetzlich Beschäftigte melden.

Gesetzliche Mitarbeiterkriterien

Nach Angaben des IRS fallen die folgenden Personen unter die Kategorie der gesetzlichen Angestellten:

• Fahrer, die Speisen und Getränke (außer Milch), chemische Reinigung oder Wäsche liefern

• Personen, die hauptberuflich Lebensversicherungen oder Rentenverträge für dieselbe Versicherungsgesellschaft verkaufen

• Personen, die von zu Hause aus arbeiten und von ihren Arbeitgebern geliehene Materialien verwenden

• Reisende Verkäufer, die Vollzeit für Großhändler,. Einzelhändler, Auftragnehmer oder andere Einrichtungen eines Unternehmens arbeiten und Bestellungen mit diesen abwickeln.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie als unabhängiger Auftragnehmer oder gesetzlicher Angestellter gelten, können Sie weitere Einzelheiten vom IRS erhalten, indem Sie auf Publikation 15-A Employer's Supplemental Tax Guide zugreifen. Dieses Dokument definiert Arbeitnehmer im Vergleich zu unabhängigen Auftragnehmern in Bezug auf Steuerabzugsregeln.

Gesetzlich Beschäftigte werden oft als eine Mischung aus Arbeitnehmer und Unternehmen betrachtet.

Gesetzliche Steuerinformationen für Arbeitnehmer

Ein gesetzlicher Arbeitnehmer ist jeder, der die Hälfte des Beitrags zu Medicare und Sozialversicherung zahlt. Diese beiden Steuern sind zusammen als Federal Insurance Contributions Act (FICA)-Steuern bekannt und werden wie folgt unterteilt:

• Sozialversicherungsbeiträge: 6,2 % für den Arbeitgeber und den Arbeitnehmer für insgesamt 12,4 %.

• Medicare-Beiträge: 1,45 % werden vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer beigesteuert, insgesamt also 2,9 %.

Damit beträgt die Summe aller FICA-Steuerbeiträge 15,3 %.

Wie oben erwähnt, erhält diese Gruppe von Arbeitnehmern ein W-2 von ihrem Arbeitgeber, der Feld 13 ankreuzt. Sie erhalten kein Formular 1099-MISC,. da dieses Dokument an unabhängige Auftragnehmer gesendet wird.

Gesetzlich Beschäftigte können ihre Ausgaben genauso wie ein Unternehmen abziehen – auf einem Anhang C. Dieses Formular ermöglicht es Einzelpersonen, ihr Einkommen zusammen mit förderfähigen Ausgaben wie Werbung, Bürokosten, Reisen und Steuern anzugeben.

Sie sind auch dafür verantwortlich, jedes Jahr ihre eigenen Einkommenssteuern zu zahlen,. was bedeutet, dass Arbeitgeber keine bundesstaatlichen, staatlichen oder lokalen Einkommenssteuern einbehalten. Daher sollten diese Mitarbeiter bereit sein, bei Fälligkeit der Steuern regelmäßige Steuerraten einer Pauschalzahlung zu leisten.

Einstellung und Bezahlung eines gesetzlichen Mitarbeiters

Die Einstellung eines gesetzlichen Arbeitnehmers unterscheidet sich nicht von der Einstellung eines anderen Arbeitnehmers. Ein Arbeitgeber bietet der Person einen Vertrag mit Arbeits- und Zahlungsbedingungen an. Es gibt leichte Unterschiede in der Art und Weise, wie diese Mitarbeiter bezahlt werden, im Vergleich zu traditionellen Mitarbeitern. Arbeitgeber zahlen diese Personen im Allgemeinen in irgendeiner Form, wie z. B. Provisionen, nach Stückpreisen oder bestimmte Löhne.

Mitarbeiter müssen das Formular W-9: Antrag auf Steueridentifikationsnummer und -bescheinigung anstelle des Formulars W-4: Quellensteuerbescheinigung des Arbeitnehmers ausfüllen. Ein W-9 bestätigt die persönlichen Daten und die Steueridentifikationsnummer (TIN) des Mitarbeiters, die im Allgemeinen die Sozialversicherungsnummer (SSN) einer Person ist.

Gesetzlicher Angestellter vs. unabhängiger Auftragnehmer

Wie bereits erwähnt, arbeiten fest angestellte Angestellte in der Regel für ein Unternehmen, was sie ein wenig von unabhängigen Auftragnehmern unterscheidet. Diese Personen bieten ihre Dienste Unternehmen und anderen Personen an. Sie sind oft selbstständig. Als solche sind sie in vollem Umfang dafür verantwortlich, ihre eigenen Einkommenssteuern an Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen zu zahlen, zusammen mit dem vollen Betrag, der für FICA-Steuern fällig wird.

Zu den Personen, die unter die Kategorie der unabhängigen Auftragnehmer fallen, gehören Zahnärzte, Installateure, Elektriker, andere Handwerker und Bauunternehmer. Freiberufler in bestimmten Branchen können auch als unabhängige Auftragnehmer angesehen werden, z. B. Journalisten und Friseure.

Höhepunkte

• Gesetzlich Beschäftigte können auch arbeitsbezogene Ausgaben nach Anhang C abziehen, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung einreichen.

• Ein gesetzlicher Angestellter ist ein unabhängiger Auftragnehmer, der für Steuerabzugszwecke als Angestellter gilt.

• Arbeitgeber senden den statutarischen Angestellten W-2 statt 1099-MISCs.

• Eine Person muss bestimmte Kriterien erfüllen, um als gesetzlicher Angestellter betrachtet zu werden.

• Unternehmen, die gesetzliche Mitarbeiter einstellen wollen, bieten ihnen Verträge, Zahlungsbedingungen und müssen ein W-9 anstelle eines W-4 erhalten.

FAQ

Bekommen gesetzliche Angestellte W-2?

Gesetzlich Beschäftigte erhalten ein W-2 zur gleichen Zeit wie andere Beschäftigte, also Ende Januar. Diese sind erforderlich, damit natürliche Personen ihre jährlichen Steuererklärungen abgeben können. Im Gegensatz zu anderen Arbeitnehmern haben die W-2s von gesetzlichen Arbeitnehmern jedoch das Feld 13 abgehakt.

Kann ein gesetzlicher Angestellter zu einem SEP beitragen?

Ein gesetzlicher Angestellter kann zu einem vereinfachten Mitarbeiterrentenplan (SEP) beitragen, solange sein Arbeitgeber einen anbietet und über 21 Jahre alt ist, in den letzten drei von fünf Jahren gearbeitet hat und im letzten Kalenderjahr mindestens 600 US-Dollar verdient hat.

Was sind die Vorteile, ein gesetzlicher Angestellter zu sein?

Es gibt bestimmte Vergünstigungen als gesetzlicher Angestellter zu arbeiten. Der Erhalt eines W-2 bedeutet, dass einige ihrer Steuern bereits vom Arbeitgeber bezahlt werden – insbesondere die FICA-Steuern. Dies bedeutet, dass diese Mitarbeiter nicht der Selbständigkeitssteuer unterliegen, die unabhängige Auftragnehmer zahlen müssen. Sie sind jedoch weiterhin für die Einkommensteuer verantwortlich. Diese Arbeitnehmer können auch die Ausgaben, die ihnen im Zusammenhang mit ihrer Beschäftigung entstehen, abziehen.

Sind gesetzliche Mitarbeiter anspruchsberechtigt?

Gesetzlich Beschäftigte haben keinen Anspruch auf die gleichen Leistungen wie reguläre Beschäftigte. Dazu gehört alles, was mit Gesundheitsversorgung, Ruhestand oder Urlaubszeit zu tun hat.