فحص البنك

ما هو فحص البنك؟

الفحص المصرفي هو تقييم للصحة المالية للبنك ومرونته. تهتم فحوصات البنك في المقام الأول بقوة الميزانية العمومية للبنك. ومع ذلك ، فإنها تشمل أيضًا مراجعة الامتثال التنظيمي والضوابط الداخلية.

في الولايات المتحدة ، يتم إجراء فحوصات البنوك الوطنية من قبل مكتب المراقب المالي للعملة (OCC) ، بينما يتم إجراء فحوصات البنوك المعتمدة من قبل الدولة من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). بالنسبة للشركات القابضة للبنوك ، يتم إجراء الامتحانات من قبل الاحتياطي الفيدرالي.

كيف تعمل امتحانات البنك

تعتمد عملية إجراء الفحوصات المصرفية على ما يسمى بنظام تصنيف CAMELS ، وهو اختصار يحدد المجالات الرئيسية الستة للفحص. تتكون هذه الاختبارات من كفاية رأس مال البنك ، وجودة الأصول ، والإدارة ، والأرباح ، والسيولة ، والحساسية للمخاطر النظامية.

بناءً على هذه الخصائص الست ، يتم تعيين تصنيف للبنوك على مقياس من 1 إلى 5. سيحصل كل بنك على تصنيف منفصل لكل فئة ، إلى جانب النتيجة الإجمالية. تشير الدرجة 1 إلى نتيجة إيجابية للغاية ، بينما تشير الدرجة 5 إلى نتيجة ضعيفة جدًا. إذا سجل البنك 4 أو 5 درجات في المراجعة الشاملة ، فسيتم وضعه في قائمة مراقبة خاصة لمزيد من التدقيق من قبل المنظمين.

تتعلق معايير كفاية رأس المال برأسمال البنك من المستوى الأول والثاني ، وما إذا كانت هذه الأموال كافية لدعم عملياته المصرفية في ظل ظروف الضغط. وبالمثل ، يتعلق شرط جودة الأصول بأسئلة مثل ما إذا كانت محفظة قروض البنك متنوعة بما فيه الكفاية ، وما إذا كانت مخصصات الخسارة تتماشى مع معايير الصناعة.

فيما يتعلق بمعايير الإدارة ، سوف يرغب المنظمون في التأكد من أن الفريق التنفيذي للبنك لديه استراتيجية تشغيلية واضحة وفهم للمخاطر الفريدة لمنظمتهم ، بالإضافة إلى بروتوكول قوي لضمان الامتثال القانوني والتنظيمي. فيما يتعلق بمعايير الأرباح ، سيقوم المنظمون بفحص جودة أرباح البنك ، وما إذا كانت هذه الأرباح تبدو مستقرة بما يكفي لدعم البنك في حالة تعرضه لضغوط.

أخيرًا ، تتعلق معايير السيولة والحساسية بمستوى استقرار البنك في مواجهة الصدمات المحتملة للنظام المالي. فيما يتعلق بالسيولة ، سيقيس المنظمون قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته المالية ، باستخدام اختبارات السيولة مثل النسبة الحالية ، واختبار الحمض ، والنسبة السريعة ، ونسبة السيولة.

عند تقييم حساسية البنك للمخاطر النظامية ، غالبًا ما يستخدم المنظمون نماذج مالية معقدة تحاكي الأداء المالي للبنك مع مراعاة العديد من التغييرات السلبية المحتملة في الأسواق المالية. تتضمن الأمثلة على هذه التغييرات ارتفاع أسعار الفائدة ، وزيادة معدلات التخلف عن سداد القروض ، وانخفاض قيمة حيازات الاستثمار ، والتخلف عن السداد من قبل الأطراف المشتقة المقابلة.

مثال من العالم الحقيقي لفحص البنك

دانة مستثمرة تقوم بانتظام بمراجعة نتائج اختبارات البنوك الكبرى. كجزء من عملية فحص الاستثمار ، يقرأ آخر فحص مصرفي لبنك وطني يسمى XYZ Financial.

في تلخيص نتائج الفحص ، لاحظت دانا أن XYZ حصلت على درجة 5 في CAMELS في فئة جودة الأصول. مفتونًا ، بحث بشكل أعمق ليكتشف أن محفظة قروض XYZ مركزة بشكل كبير في قطاع معين يواجه حاليًا اضطرابًا من الوافدين الجدد.

نظرًا لعدم اليقين في هذا القطاع الصناعي ، أثار المنظمون مخاوف بشأن ما إذا كان المدينون في XYZ قد يكونون غير قادرين على سداد ديونهم. في هذا السيناريو ، قد تواجه XYZ معدلات خسارة أعلى من المعتاد في محفظة قروضها ، مما يثير الشكوك حول ربحيتها وسيولتها واحتياطيات رأس المال.

مع وجود هذه المعلومات في متناول اليد ، قررت Dana تجنب XYZ Financial حتى يكون هناك قدر أقل من عدم اليقين المحيط بجودة محفظة قروضها.

يسلط الضوء

• يتم إجراؤها من قبل المؤسسات التنظيمية والحكومية مثل OCC و FDIC والاحتياطي الفيدرالي.

• فحوصات البنك هي تقييمات للصحة المالية للبنوك.

• تستخدم فحوصات البنك تحليلًا من ستة أجزاء مصممًا لقياس الصحة الكمية والنوعية للبنوك المعنية.