Bankexamen

Vad är en bankundersökning?

En bankundersökning är en utvärdering av en banks ekonomiska hälsa och motståndskraft. Bankgranskningar handlar i första hand om styrkan i bankens balansräkning. De inkluderar dock också en granskning av dess regelefterlevnad och interna kontroller.

I USA utförs undersökningar av nationella banker av Office of the Comptroller of the Currency (OCC),. medan undersökningar av statligt godkända banker utförs av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). För bankholdingbolag utförs undersökningar av Federal Reserve.

Hur bankundersökningar fungerar

Processen för att genomföra bankundersökningar bygger på det så kallade CAMELS Rating System,. som är en förkortning som beskriver de sex huvudområdena för undersökningen. Dessa består av granskningar av bankens kapitaltäckning, tillgångskvalitet, förvaltning, resultat, likviditet och känslighet för systemrisk.

Baserat på dessa sex egenskaper tilldelas banker ett betyg på en skala från 1 till 5. Varje bank kommer att få ett separat betyg för varje kategori, tillsammans med ett övergripande resultat. En poäng på 1 indikerar ett mycket positivt resultat, medan 5 indikerar ett mycket svagt resultat. Om en bank får 4 eller 5 på sin övergripande granskning, kommer den att placeras på en särskild bevakningslista för ytterligare granskning av tillsynsmyndigheter.

Kapitaltäckningskriterierna avser bankens primära och supplementära kapital och om dessa medel är tillräckliga för att stödja bankens bankverksamhet under stressade förhållanden. Likaså relaterar tillgångskvalitetsvillkoret till frågor som huruvida bankens låneportfölj är tillräckligt diversifierad och om dess förlustavsättningar är i linje med branschnormer.

När det gäller förvaltningskriterierna kommer tillsynsmyndigheter att vilja säkerställa att bankens ledningsgrupp har en tydlig operativ strategi och förståelse för deras organisations unika risker, samt ett robust protokoll för att säkerställa efterlevnad av lagar och regler. När det gäller resultatkriterierna kommer tillsynsmyndigheter att undersöka bankens resultatkvalitet och om dessa intäkter verkar stabila nog att stödja banken om den skulle komma under press.

Slutligen avser likviditets- och känslighetskriterierna bankens stabilitetsnivå inför potentiella störningar i det finansiella systemet. När det gäller likviditet kommer tillsynsmyndigheter att mäta bankens förmåga att uppfylla sina finansiella åtaganden, med hjälp av likviditetstester som nuvarande kvot,. surt test,. quick ratio och cash ratio.

När de utvärderar bankens känslighet för systemrisker kommer tillsynsmyndigheter ofta att använda komplexa finansiella modeller som simulerar bankens finansiella resultat med förbehåll för olika potentiella negativa förändringar på finansmarknaderna. Exempel på sådana förändringar inkluderar stigande räntor,. ökade andelar i fallissemang på lån, minskade värden på investeringsinnehav och fallissemang från derivatmotparter.

Verkliga exempel på en bankundersökning

Dana är en investerare som regelbundet granskar storbankernas granskningsresultat. Som en del av sin investeringsscreeningsprocess läser han igenom den senaste bankundersökningen för en nationell bank som heter XYZ Financial.

För att sammanfatta resultaten från undersökningen noterar Dana att XYZ fick CAMELS-poängen 5 i kategorin tillgångskvalitet. Intresserad grävde han djupare för att upptäcka att XYZ:s låneportfölj är mycket koncentrerad till en viss sektor som för närvarande står inför störningar från nya aktörer.

Med tanke på osäkerheten i den industrisektorn väckte tillsynsmyndigheterna oro för huruvida XYZ:s gäldenärer kanske inte kan betala tillbaka sina skulder. I det scenariot kan XYZ möta högre än normala förlustsatser på sin låneportfölj, vilket ifrågasätter dess lönsamhet, likviditet och kapitalreserver.

Med denna information i hand bestämmer Dana sig för att undvika XYZ Financial tills det finns mindre osäkerhet kring kvaliteten på dess låneportfölj.

##Höjdpunkter

– De genomförs av reglerande och statliga institutioner som OCC, FDIC och Federal Reserve.

– Bankundersökningar är utvärderingar av bankernas ekonomiska hälsa.

• Bankundersökningar använder en sexdelad analys utformad för att mäta de aktuella bankernas kvantitativa och kvalitativa hälsa.