examen bancario
¿Qué es un examen bancario?
Un examen bancario es una evaluación de la salud financiera y la resiliencia de un banco. Los exámenes bancarios se ocupan principalmente de la solidez del balance del banco. Sin embargo, también incluyen una revisión de su cumplimiento normativo y controles internos.
En los Estados Unidos, los exámenes de los bancos nacionales los lleva a cabo la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC),. mientras que los exámenes de los bancos autorizados por el estado los lleva a cabo la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). Para las sociedades de cartera bancarias, los exámenes los lleva a cabo la Reserva Federal.
Cómo funcionan los exámenes bancarios
El proceso para realizar exámenes bancarios se basa en el llamado Sistema de calificación CAMELS,. que es un acrónimo que describe las seis áreas principales de examen. Estos consisten en exámenes de la adecuación del capital del banco, la calidad de los activos, la gestión, las ganancias, la liquidez y la sensibilidad al riesgo sistémico.
Con base en estas seis características, a los bancos se les asigna una calificación en una escala de 1 a 5. Cada banco recibirá una calificación separada para cada categoría, junto con un resultado general. Una puntuación de 1 indica un resultado muy positivo, mientras que 5 indica un resultado muy débil. Si un banco obtiene un puntaje de 4 o 5 en su revisión general, se lo colocará en una lista de vigilancia especial para que los reguladores lo examinen más a fondo.
El criterio de suficiencia de capital se relaciona con el capital de nivel uno y dos del banco, y si estos fondos son suficientes para respaldar sus operaciones bancarias en condiciones de estrés. Asimismo, la condición de calidad de los activos se relaciona con cuestiones tales como si la cartera de préstamos del banco está suficientemente diversificada y si sus provisiones para pérdidas están en línea con las normas de la industria.
Con respecto a los criterios de gestión, los reguladores querrán asegurarse de que el equipo ejecutivo del banco tenga una estrategia operativa clara y una comprensión de los riesgos únicos de su organización, así como un protocolo sólido para garantizar el cumplimiento legal y normativo. Con respecto a los criterios de ganancias, los reguladores examinarán la calidad de las ganancias del banco y si esas ganancias parecen lo suficientemente estables para respaldar al banco en caso de que se vea afectado.
Por último, los criterios de liquidez y sensibilidad se refieren al nivel de estabilidad del banco frente a posibles choques al sistema financiero. En cuanto a la liquidez, los reguladores medirán la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones financieras, utilizando pruebas de liquidez como el índice actual,. la prueba ácida,. el índice rápido y el índice de caja.
Al evaluar la sensibilidad del banco al riesgo sistémico, los reguladores suelen utilizar modelos financieros complejos que simulan el desempeño financiero del banco sujeto a varios cambios adversos potenciales en los mercados financieros. Ejemplos de tales cambios incluyen el aumento de las tasas de interés , el aumento de las tasas de incumplimiento de los préstamos , la disminución del valor de las inversiones y los incumplimientos de las contrapartes de derivados.
Ejemplo del mundo real de un examen bancario
Dana es una inversora que revisa periódicamente los resultados de los exámenes de los principales bancos. Como parte de su proceso de selección de inversiones, lee el examen bancario más reciente de un banco nacional llamado XYZ Financial.
Al resumir los resultados del examen, Dana señala que XYZ recibió una puntuación CAMELS de 5 en la categoría de calidad de activos. Intrigado, investigó más a fondo para descubrir que la cartera de préstamos de XYZ está muy concentrada en un sector particular que actualmente se enfrenta a la disrupción de los nuevos entrantes.
Dada la incertidumbre en ese sector industrial, los reguladores expresaron su preocupación sobre si los deudores de XYZ no podrán pagar sus deudas. En ese escenario, XYZ podría enfrentar tasas de pérdida más altas de lo normal en su cartera de préstamos, poniendo en duda su rentabilidad, liquidez y reservas de capital.
Con esta información en la mano, Dana decide evitar XYZ Financial hasta que haya menos incertidumbre en torno a la calidad de su cartera de préstamos.
Reflejos
Son realizados por instituciones reguladoras y gubernamentales como la OCC, la FDIC y la Reserva Federal.
Los exámenes bancarios son evaluaciones de la salud financiera de los bancos.
Los exámenes bancarios utilizan un análisis de seis partes diseñado para medir la salud cuantitativa y cualitativa de los bancos en cuestión.
