Pankkitarkastus

Mikä on pankkitarkastus?

Pankkitutkimus on arvio pankin taloudellisesta tilasta ja kestävyydestä. Pankkitutkimukset koskevat ensisijaisesti pankin taseen vahvuutta. Ne sisältävät kuitenkin myös sen säännöstenmukaisuuden ja sisäisen valvonnan tarkastelun.

Yhdysvalloissa kansallisten pankkien tarkastukset suorittaa Office of the Controller of the Currency (OCC),. kun taas valtion hyväksymien pankkien tarkastukset suorittaa Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Pankkiholdingyhtiöille tarkastukset suorittaa Federal Reserve.

Kuinka pankkitutkimukset toimivat

Pankkitutkimusten suorittamisprosessi perustuu ns. CAMELS Rating Systemiin,. joka on lyhenne, joka kuvaa kuusi pääasiallista tutkimusaluetta. Nämä koostuvat pankin vakavaraisuuden, varojen laadun, hallinnan, tuloksen, likviditeetin ja järjestelmäriskiherkkyyden tarkasteluista.

Näiden kuuden ominaisuuden perusteella pankeille annetaan luokitus asteikolla 1-5. Jokainen pankki saa jokaisesta luokasta erillisen arvosanan sekä kokonaistuloksen. Pistemäärä 1 tarkoittaa erittäin positiivista tulosta, kun taas 5 tarkoittaa erittäin heikkoa tulosta. Jos pankki saa kokonaisarvioinnista 4 tai 5, se sijoitetaan erityiselle tarkkailulistalle sääntelijöiden tarkastettavaksi.

Vakavaraisuuskriteerit liittyvät pankin ykkös- ja toissijaisiin omiin varoihin sekä siihen, riittävätkö nämä varat tukemaan pankkitoimintaa stressitilanteissa. Samoin omaisuuden laatuehto liittyy esimerkiksi siihen, onko pankin lainasalkku riittävän hajautettu ja onko sen tappiovaraukset alan normien mukaisia.

Johtamiskriteerien osalta sääntelyviranomaiset haluavat varmistaa, että pankin johtoryhmällä on selkeä toimintastrategia ja ymmärrys organisaationsa ainutlaatuisista riskeistä sekä vankka protokolla lakien ja säännösten noudattamisen varmistamiseksi. Ansaintakriteerien osalta sääntelyviranomaiset tarkastelevat pankin tuloksen laatua ja sitä, näyttävätkö tuotot riittävän vakailta tukemaan pankkia, jos se joutuisi rasituksiin.

Lopuksi likviditeetti- ja herkkyyskriteerit koskevat pankin vakautta rahoitusjärjestelmän mahdollisten sokkien varalta. Likviditeetin osalta sääntelyviranomaiset mittaavat pankin kykyä täyttää taloudelliset velvoitteensa likviditeettitesteillä, kuten nykyinen suhde,. happotesti,. quick ratio ja kassasuhde.

Arvioidessaan pankin herkkyyttä järjestelmäriskeille sääntelyviranomaiset käyttävät usein monimutkaisia rahoitusmalleja,. jotka simuloivat pankin taloudellista suorituskykyä erilaisille mahdollisille rahoitusmarkkinoiden epäsuotuisille muutoksille. Esimerkkejä tällaisista muutoksista ovat nousevat korot,. kohonneet lainojen laiminlyönnit,. sijoitusten arvon aleneminen ja johdannaisvastapuolten laiminlyönnit.

Tosimaailma esimerkki pankkitutkimuksesta

Dana on sijoittaja, joka tarkistaa säännöllisesti suurten pankkien tutkimustuloksia. Osana sijoitusseulontaprosessiaan hän lukee läpi viimeisimmän pankkitutkimuksen kansallisesta pankista nimeltä XYZ Financial.

Yhteenvetona tutkimuksen tuloksista Dana toteaa, että XYZ sai CAMELS-pistemäärän 5 omaisuuden laatuluokassa. Innostuneena hän kaivautui syvemmälle huomatakseen, että XYZ:n lainasalkku on erittäin keskittynyt tietylle sektorille, jota uudet tulokkaat häiritsevät tällä hetkellä .

Koska alalla vallitsee epävarmuus, sääntelyviranomaiset ilmaisivat huolensa siitä, eivätkö XYZ:n velalliset pysty maksamaan velkojaan. Tässä skenaariossa XYZ voisi kohdata normaalia korkeammat tappiot lainasalkkussaan, mikä kyseenalaistaa sen kannattavuuden, likviditeetin ja pääomareservit.

Näiden tietojen avulla Dana päättää välttää XYZ Financialia, kunnes sen lainasalkun laatuun liittyy vähemmän epävarmuutta.

##Kohokohdat

• Niitä toteuttavat sääntely- ja valtion instituutiot, kuten OCC, FDIC ja Federal Reserve.

• Pankkitutkimukset ovat arvioita pankkien taloudellisesta tilasta.

• Pankkitutkimuksissa käytetään kuusiosaista analyysiä, joka on suunniteltu mittaamaan kyseisten pankkien määrällistä ja laadullista terveyttä.