Банковская экспертиза

Что такое банковская экспертиза?

Банковская экспертиза – это оценка финансового состояния и устойчивости банка. Банковские проверки в первую очередь связаны с надежностью баланса банка. Однако они также включают проверку соблюдения нормативных требований и внутреннего контроля.

В Соединенных Штатах проверки национальных банков проводятся Управлением валютного контролера (OCC),. а проверки государственных банков проводятся Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC). Для банковских холдинговых компаний проверки проводятся Федеральной резервной системой.

Как работают банковские проверки

Процесс проведения банковских проверок основан на так называемой рейтинговой системе CAMELS,. которая представляет собой аббревиатуру, обозначающую шесть основных областей проверки. Они состоят из проверок достаточности капитала банка, качества активов, управления, прибыли, ликвидности и чувствительности к системному риску.

На основании этих шести характеристик банкам присваивается рейтинг по шкале от 1 до 5. Каждый банк получает отдельный рейтинг по каждой категории вместе с общим результатом. 1 балл указывает на очень положительный результат, а 5 — на очень слабый результат. Если банк набирает 4 или 5 баллов по общей оценке, он будет помещен в специальный список наблюдения для дальнейшего изучения регулирующими органами.

Критерии достаточности капитала относятся к капиталу первого и второго уровня банка, а также к тому, достаточно ли этих средств для поддержки его банковских операций в условиях стресса. Аналогичным образом условие качества активов связано с такими вопросами, как достаточно диверсифицирован кредитный портфель банка и соответствуют ли его резервы на возможные потери отраслевым нормам.

Что касается критериев управления, регулирующие органы захотят убедиться, что исполнительная команда банка имеет четкую операционную стратегию и понимание уникальных рисков своей организации, а также надежный протокол для обеспечения соблюдения правовых и нормативных требований. Что касается критериев доходов, регулирующие органы будут изучать качество доходов банка и то, кажутся ли эти доходы достаточно стабильными, чтобы поддержать банк, если он столкнется с трудностями.

Наконец, критерии ликвидности и чувствительности относятся к уровню устойчивости банка перед лицом возможных потрясений финансовой системы. Что касается ликвидности, регулирующие органы будут измерять способность банка выполнять свои финансовые обязательства, используя тесты ликвидности, такие как коэффициент текущей ликвидности,. кислотный тест,. коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент ликвидности.

При оценке чувствительности банка к системному риску регулирующие органы часто используют сложные финансовые модели,. имитирующие финансовые показатели банка с учетом различных возможных неблагоприятных изменений на финансовых рынках. Примеры таких изменений включают повышение процентных ставок,. увеличение количества невозвратов по кредитам,. снижение стоимости инвестиционных активов и дефолты контрагентов по производным финансовым инструментам.

Реальный пример проверки банка

Дана — инвестор, регулярно просматривающий результаты проверок крупных банков. В рамках своего процесса проверки инвестиций он читает последнюю банковскую проверку для национального банка под названием XYZ Financial.

Подводя итоги проверки, Дана отмечает, что XYZ получила 5 баллов CAMELS в категории качества активов. Заинтригованный, он копнул глубже и обнаружил, что кредитный портфель XYZ сильно сконцентрирован в определенном секторе, который в настоящее время сталкивается с проблемами со стороны новых участников.

Учитывая неопределенность в этом отраслевом секторе, регулирующие органы выразили обеспокоенность тем, что должники XYZ не смогут погасить свои долги. В этом сценарии XYZ может столкнуться с более высоким, чем обычно, уровнем убытков по своему кредитному портфелю, что поставит под сомнение его прибыльность, ликвидность и резервы капитала.

Получив эту информацию, Дана решает избегать XYZ Financial до тех пор, пока неопределенность в отношении качества ее кредитного портфеля не уменьшится.

Особенности

• Они проводятся регулирующими и государственными учреждениями, такими как OCC, FDIC и Федеральная резервная система.

• Банковские проверки представляют собой оценку финансового состояния банков.

• Банковские проверки используют анализ из шести частей, предназначенный для измерения количественного и качественного состояния рассматриваемых банков.