Bankeksamen
Hva er en bankundersøkelse?
En bankundersøkelse er en evaluering av en banks økonomiske helse og motstandskraft. Bankundersøkelser dreier seg først og fremst om styrken i bankens balanse. De inkluderer imidlertid også en gjennomgang av regelverkets overholdelse og interne kontroller.
I USA utføres undersøkelser av nasjonale banker av Office of the Comptroller of the Currency (OCC),. mens undersøkelser av statscharterte banker utføres av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). For bankholdingselskaper utføres undersøkelser av Federal Reserve.
Hvordan bankundersøkelser fungerer
Prosessen for å gjennomføre bankundersøkelser er basert på det såkalte CAMELS Rating System,. som er et akronym som skisserer de seks hovedområdene for undersøkelsen. Disse består av undersøkelser av bankens kapitaldekning, aktivakvalitet, forvaltning, inntjening, likviditet og følsomhet for systemrisiko.
Basert på disse seks karakteristikkene tildeles bankene en vurdering på en skala fra 1 til 5. Hver bank vil få en egen vurdering for hver kategori, sammen med et samlet resultat. En poengsum på 1 indikerer et meget positivt resultat, mens 5 indikerer et svært svakt resultat. Hvis en bank scorer 4 eller 5 på sin samlede vurdering, vil den bli plassert på en spesiell overvåkningsliste for videre gransking av regulatorer.
Kapitaldekningskriteriene er knyttet til bankens kjerne- og kjernekapital, og hvorvidt disse midlene er tilstrekkelige til å støtte bankvirksomheten under stress. På samme måte er kvalitetsbetingelsen knyttet til spørsmål som om bankens utlånsportefølje er tilstrekkelig diversifisert, og om tapsavsetningene er i tråd med bransjenormer.
Når det gjelder styringskriteriene, vil regulatorer ønske å sikre at bankens ledergruppe har en klar operasjonell strategi og forståelse for organisasjonens unike risikoer, samt en robust protokoll for å sikre etterlevelse av lover og forskrifter. Når det gjelder inntjeningskriteriene, vil regulatorer undersøke inntjeningskvaliteten til banken, og om inntjeningen virker stabil nok til å støtte banken dersom den skulle komme under belastning.
Til slutt gjelder likviditets- og sensitivitetskriteriene bankens stabilitetsnivå i møte med potensielle sjokk i det finansielle systemet. Når det gjelder likviditet, vil regulatorer måle bankens evne til å oppfylle sine finansielle forpliktelser, ved å bruke likviditetstester som gjeldende ratio,. syretest,. quick ratio og cash ratio.
Når de vurderer bankens følsomhet for systemrisiko, vil regulatorer ofte bruke komplekse finansielle modeller som simulerer bankens økonomiske resultater underlagt ulike potensielle negative endringer i finansmarkedene. Eksempler på slike endringer inkluderer stigende renter,. økte misligholdsrater på lån,. fall i verdien av investeringsbeholdninger og mislighold fra derivatmotparter.
Eksempel på en bankundersøkelse fra den virkelige verden
Dana er en investor som jevnlig gjennomgår undersøkelsesresultatene til store banker. Som en del av investeringsscreeningsprosessen leser han gjennom den siste bankundersøkelsen for en nasjonal bank kalt XYZ Financial.
For å oppsummere resultatene fra undersøkelsen, bemerker Dana at XYZ fikk en CAMELS-score på 5 i kategorien eiendelskvalitet. Interessert gravde han dypere for å oppdage at XYZs låneportefølje er svært konsentrert i en bestemt sektor som for tiden står overfor forstyrrelser fra nye aktører.
Gitt usikkerheten i den industrisektoren, reiste regulatorene bekymringer om hvorvidt XYZs skyldnere kanskje ikke er i stand til å betale tilbake gjelden sin. I det scenariet kan XYZ møte høyere enn normale tapsrater på låneporteføljen, og sette spørsmålstegn ved lønnsomheten, likviditeten og kapitalreservene.
Med denne informasjonen i hånden, bestemmer Dana seg for å unngå XYZ Financial inntil det er mindre usikkerhet rundt kvaliteten på låneporteføljen.
##Høydepunkter
- De er utført av regulatoriske og statlige institusjoner som OCC, FDIC og Federal Reserve.
– Bankundersøkelser er evalueringer av bankenes økonomiske helse.
- Bankundersøkelser bruker en seksdelt analyse designet for å måle den kvantitative og kvalitative helsen til de aktuelle bankene.
