Bankapróf
Hvað er bankapróf?
Bankapróf er mat á fjárhagslegri heilsu og seiglu banka. Bankapróf snúast fyrst og fremst um styrkleika efnahagsreiknings bankans. Hins vegar fela þau einnig í sér endurskoðun á reglufylgni þess og innra eftirlit.
Í Bandaríkjunum eru athuganir á innlendum bönkum framkvæmdar af Office of the Comptroller of the Currency (OCC) en athuganir á ríkislöggiltum bönkum eru framkvæmdar af Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Fyrir eignarhaldsfélög banka eru athuganir framkvæmdar af Federal Reserve.
Hvernig bankapróf virka
Ferlið við framkvæmd bankaprófa byggir á svokölluðu CAMELS einkunnakerfi sem er skammstöfun sem útlistar sex helstu prófsviðin. Þær felast í athugunum á eiginfjárhlutfalli, gæðum eigna, stjórnun, afkomu, lausafjárstöðu og næmni fyrir kerfisáhættu.
Út frá þessum sex einkennum er bönkum úthlutað einkunn á kvarðanum 1 til 5. Hver banki fær sérstaka einkunn fyrir hvern flokk ásamt heildarniðurstöðu. Einkunn 1 gefur til kynna mjög jákvæða niðurstöðu en 5 gefur til kynna mjög slaka niðurstöðu. Ef banki fær 4 eða 5 einkunn í heildarendurskoðun sinni verður hann settur á sérstakan eftirlitslista til frekari skoðunar eftirlitsaðila.
Eiginfjárviðmiðin lúta að eiginfjárþáttum 1 og 2 hlutafjár bankans og hvort það fé nægi til að standa undir bankastarfsemi hans við álag. Sömuleiðis snýr gæðaskilyrði eigna að spurningum eins og hvort útlánasafn bankans sé nægilega fjölbreytt og hvort afskriftareikningur hans sé í samræmi við viðmið iðnaðarins.
Að því er varðar stjórnunarviðmiðin munu eftirlitsaðilar vilja tryggja að stjórnendur bankans hafi skýra rekstrarstefnu og skilning á einstökum áhættum stofnunar sinna, sem og öfluga siðareglur til að tryggja að farið sé að lögum og reglum. Með hliðsjón af tekjuviðmiðunum munu eftirlitsaðilar kanna afkomugæði bankans og hvort þær tekjur virðast nægilega stöðugar til að styðja bankann ef hann lendir í álagi.
Loks lúta lausafjár- og næmniviðmiðin að stöðugleikastigi bankans í ljósi hugsanlegra áfalla í fjármálakerfinu. Varðandi lausafjárstöðu munu eftirlitsaðilar mæla getu bankans til að standa við fjárhagslegar skuldbindingar sínar með því að nota lausafjárpróf eins og núverandi hlutfall,. sýrupróf,. hraðhlutfall og reiðufjárhlutfall.
Við mat á næmni bankans fyrir kerfisáhættu munu eftirlitsaðilar oft nota flókin fjármálalíkön sem líkja eftir fjárhagslegri afkomu bankans með fyrirvara um ýmsar hugsanlegar neikvæðar breytingar á fjármálamörkuðum. Dæmi um slíkar breytingar eru hækkandi vextir , aukin vanskil útlána , rýrnun á virði fjárfestingareignar og vanskil afleiðuviðskiptaaðila.
Raunverulegt dæmi um bankapróf
Dana er fjárfestir sem fer reglulega yfir niðurstöður athugunar helstu banka. Sem hluti af fjárfestingarskoðunarferli sínu les hann í gegnum nýjustu bankapróf fyrir landsbanka sem heitir XYZ Financial.
Í samantekt á niðurstöðum úr prófinu tekur Dana fram að XYZ hafi fengið CAMELS einkunnina 5 í eignagæðaflokki. Hann var forvitinn og kafaði dýpra til að uppgötva að lánasafn XYZ er mjög einbeitt í ákveðnum geira sem stendur frammi fyrir truflunum frá nýjum aðilum.
Með hliðsjón af óvissunni í þeim iðngreinum vöktu eftirlitsaðilar áhyggjur af því hvort skuldarar XYZ gætu ekki greitt niður skuldir sínar. Í þeirri atburðarás gæti XYZ staðið frammi fyrir hærri en venjulegum taphlutföllum á lánasafni sínu, sem dregur í efa arðsemi þess, lausafjárstöðu og fjármagnsforða.
Með þessar upplýsingar í höndunum ákveður Dana að forðast XYZ Financial þar til minni óvissa er um gæði lánasafns þess.
##Hápunktar
Þau eru framkvæmd af eftirlitsstofnunum og ríkisstofnunum eins og OCC, FDIC og Federal Reserve.
Bankapróf eru mat á fjárhagslegri heilsu banka.
Bankapróf notast við sexþætta greiningu sem ætlað er að mæla megindlega og eigindlega heilsu viðkomandi banka.
