Bankundersøgelse
Hvad er en bankundersøgelse?
En bankundersøgelse er en evaluering af en banks økonomiske sundhed og robusthed. Bankundersøgelser vedrører primært styrken af bankens balance. De omfatter dog også en gennemgang af dens lovgivningsmæssige overholdelse og interne kontroller.
I USA udføres undersøgelser af nationale banker af Office of the Comptroller of the Currency (OCC),. mens undersøgelser af statscharterede banker udføres af Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). For bankholdingselskaber udføres undersøgelser af Federal Reserve.
Hvordan bankundersøgelser fungerer
Processen for at gennemføre bankundersøgelser er baseret på det såkaldte CAMELS Rating System,. som er et akronym, der beskriver de seks store undersøgelsesområder. Disse består af undersøgelser af bankens kapitaldækning, aktivkvalitet, styring, indtjening, likviditet og følsomhed over for systemiske risici.
Baseret på disse seks karakteristika tildeles banker en rating på en skala fra 1 til 5. Hver bank vil modtage en separat vurdering for hver kategori sammen med et samlet resultat. En score på 1 indikerer et meget positivt resultat, mens 5 indikerer et meget svagt resultat. Hvis en bank scorer 4 eller 5 på sin samlede anmeldelse, vil den blive placeret på en særlig observationsliste til yderligere undersøgelse af regulatorer.
Kapitaldækningskriterierne vedrører bankens kernekapital og tier 2-kapital, og om disse midler er tilstrækkelige til at understøtte bankens bankdrift under stressede forhold. Ligeledes knytter kvalitetsbetingelsen sig til spørgsmål som, om bankens udlånsportefølje er tilstrækkeligt diversificeret, og om dens tabshensættelser er i overensstemmelse med branchenormer.
Med hensyn til styringskriterierne vil tilsynsmyndighederne ønske at sikre, at bankens direktion har en klar operationel strategi og forståelse for deres organisations unikke risici samt en robust protokol til at sikre overholdelse af lov og lovgivning. Med hensyn til indtjeningskriterierne vil tilsynsmyndighederne undersøge bankens indtjeningskvalitet, og om denne indtjening virker stabil nok til at understøtte banken, hvis den skulle komme under pres .
Endelig vedrører likviditets- og følsomhedskriterierne bankens stabilitetsniveau over for potentielle stød i det finansielle system. Med hensyn til likviditet vil tilsynsmyndighederne måle bankens evne til at opfylde sine finansielle forpligtelser ved at bruge likviditetstest såsom det aktuelle forhold,. syretest,. quick-forhold og kontantforhold.
Når de vurderer bankens følsomhed over for systemiske risici, vil tilsynsmyndigheder ofte bruge komplekse finansielle modeller,. der simulerer bankens økonomiske præstationer underlagt forskellige potentielle negative ændringer på de finansielle markeder. Eksempler på sådanne ændringer omfatter stigende renter,. øgede misligholdelsesrater for lån,. fald i værdien af investeringsbeholdninger og misligholdelse af afledte modparter.
Eksempel på en bankundersøgelse fra den virkelige verden
Dana er en investor, der jævnligt gennemgår de større bankers undersøgelsesresultater. Som en del af sin investeringsscreeningsproces læser han den seneste bankundersøgelse for en nationalbank ved navn XYZ Financial igennem.
I opsummering af resultaterne fra undersøgelsen bemærker Dana, at XYZ modtog en CAMELS-score på 5 i kategorien aktivkvalitet. Interessant gravede han dybere for at opdage, at XYZ's låneportefølje er meget koncentreret i en bestemt sektor, som i øjeblikket står over for forstyrrelser fra nye aktører.
I betragtning af usikkerheden i denne industrisektor rejste tilsynsmyndighederne bekymring med hensyn til, om XYZ's debitorer muligvis ikke er i stand til at tilbagebetale deres gæld. I det scenarie kunne XYZ stå over for højere tabsrater end normalt på sin låneportefølje, hvilket sætter spørgsmålstegn ved dets rentabilitet, likviditet og kapitalreserver.
Med denne information i hånden beslutter Dana sig for at undgå XYZ Financial, indtil der er mindre usikkerhed omkring kvaliteten af deres låneportefølje.
##Højdepunkter
De udføres af regulatoriske og statslige institutioner såsom OCC, FDIC og Federal Reserve.
Bankundersøgelser er evalueringer af bankers økonomiske sundhed.
Bankundersøgelser bruger en seksdelt analyse designet til at måle de pågældende bankers kvantitative og kvalitative sundhed.
