Bankprüfung
Was ist eine Bankprüfung?
Eine Bankprüfung ist eine Bewertung der finanziellen Gesundheit und Widerstandsfähigkeit einer Bank. Bei Bankprüfungen geht es in erster Linie um die Bilanzstärke der Bank. Sie umfassen jedoch auch eine Überprüfung der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und interner Kontrollen.
In den Vereinigten Staaten werden Prüfungen nationaler Banken vom Office of the Comptroller of the Currency (OCC) durchgeführt, während Prüfungen staatlich zugelassener Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) durchgeführt werden. Für Bankholdinggesellschaften werden Prüfungen von der Federal Reserve durchgeführt.
So funktionieren Bankprüfungen
Das Verfahren zur Durchführung von Bankprüfungen basiert auf dem sogenannten CAMELS-Rating-System,. einem Akronym, das die sechs großen Prüfungsbereiche umreißt. Diese bestehen aus Untersuchungen der Kapitaladäquanz, der Vermögensqualität, des Managements, der Erträge, der Liquidität und der Sensitivität gegenüber systemischen Risiken der Bank.
Basierend auf diesen sechs Merkmalen wird den Banken ein Rating auf einer Skala von 1 bis 5 zugeordnet. Jede Bank erhält für jede Kategorie ein separates Rating sowie ein Gesamtergebnis. Ein Wert von 1 bedeutet ein sehr positives Ergebnis, während 5 ein sehr schwaches Ergebnis anzeigt. Wenn eine Bank bei ihrer Gesamtbewertung 4 oder 5 Punkte erzielt, wird sie zur weiteren Prüfung durch die Aufsichtsbehörden auf eine spezielle Beobachtungsliste gesetzt.
Die Kapitaladäquanzkriterien beziehen sich auf das Tier-1- und Tier-2-Kapital der Bank und darauf, ob diese Mittel ausreichen, um ihre Bankgeschäfte unter Stressbedingungen zu unterstützen. Ebenso bezieht sich die Bedingung der Vermögensqualität auf Fragen wie, ob das Kreditportfolio der Bank ausreichend diversifiziert ist und ob ihre Risikovorsorge branchenüblich ist.
In Bezug auf die Managementkriterien werden die Regulierungsbehörden sicherstellen wollen, dass das Führungsteam der Bank über eine klare operative Strategie und ein Verständnis der einzigartigen Risiken ihrer Organisation sowie über ein solides Protokoll zur Gewährleistung der Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Vorschriften verfügt. In Bezug auf die Ertragskriterien werden die Aufsichtsbehörden die Ertragsqualität der Bank prüfen und prüfen,. ob diese Erträge stabil genug erscheinen, um die Bank zu stützen, falls sie unter Druck geraten sollte.
Schließlich beziehen sich die Liquiditäts- und Sensitivitätskriterien auf das Stabilitätsniveau der Bank angesichts potenzieller Schocks für das Finanzsystem. In Bezug auf die Liquidität messen die Aufsichtsbehörden die Fähigkeit der Bank, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, indem sie Liquiditätstests wie Current Ratio,. Acid Test,. Quick Ratio und Cash Ratio verwenden.
Bei der Bewertung der Sensitivität der Bank gegenüber systemischen Risiken verwenden Aufsichtsbehörden häufig komplexe Finanzmodelle,. die die finanzielle Leistung der Bank vorbehaltlich verschiedener potenzieller negativer Veränderungen an den Finanzmärkten simulieren. Beispiele für solche Änderungen sind steigende Zinssätze,. erhöhte Kreditausfallraten,. Wertverluste von Anlagebeständen und Ausfälle von Kontrahenten bei Derivaten.
Praxisbeispiel einer Bankprüfung
Dana ist ein Investor, der regelmäßig die Prüfungsergebnisse großer Banken überprüft. Als Teil seines Investment-Screening-Prozesses liest er die letzte Bankprüfung für eine nationale Bank namens XYZ Financial durch.
Bei der Zusammenfassung der Ergebnisse der Prüfung stellt Dana fest, dass XYZ in der Kategorie Asset-Qualität eine CAMELS-Bewertung von 5 erhalten hat. Fasziniert forschte er tiefer und entdeckte, dass das Kreditportfolio von XYZ stark auf einen bestimmten Sektor konzentriert ist, der derzeit von neuen Marktteilnehmern gestört wird.
Angesichts der Unsicherheit in diesem Industriesektor äußerten die Aufsichtsbehörden Bedenken, ob die Schuldner von XYZ möglicherweise nicht in der Lage sein könnten, ihre Schulden zurückzuzahlen. In diesem Szenario könnte XYZ in seinem Kreditportfolio mit höheren Verlustraten als normal konfrontiert werden, was seine Rentabilität, Liquidität und Kapitalreserven in Frage stellen würde.
Mit diesen Informationen beschließt Dana, XYZ Financial zu meiden, bis weniger Unsicherheit hinsichtlich der Qualität seines Kreditportfolios besteht.
Höhepunkte
Sie werden von Regulierungs- und Regierungsinstitutionen wie dem OCC, der FDIC und der Federal Reserve durchgeführt.
Bankprüfungen sind Bewertungen der finanziellen Gesundheit von Banken.
Bankenprüfungen verwenden eine sechsteilige Analyse, um die quantitative und qualitative Gesundheit der betreffenden Banken zu messen.
