الفوائد المحمولة
ما هي الفوائد المحمولة؟
المزايا المحمولة هي تلك التي تم دفعها أو استحقاقها في خطة يرعاها صاحب العمل. يمكن أن تنتقل المزايا المحمولة إلى خطة صاحب عمل جديد أو إلى فرد يغادر القوة العاملة. تنطبق المزايا المحمولة على المزايا من الخطط الصحية وخطط التقاعد ومعظم خطط المساهمة المحددة الأخرى (DC). على سبيل المثال ، معظم خطط 401 (ك) محمولة كما هو الحال في معظم خطط 403 (ب) وحسابات التوفير الصحية (HSAs). ومع ذلك ، فإن بعض خطط المعاشات التقاعدية ليست محمولة.
كيف تعمل الفوائد المحمولة
على مر السنين ، تم إحراز تقدم كبير في جعل مزايا الموظفين أكثر قابلية للنقل. المنافع المحمولة تعني أن المزايا مرتبطة بالموظف الفردي ، بدلاً من صاحب العمل. تسمح قابلية النقل للأفراد بأخذ هذه المزايا معهم عندما يغيرون وظائفهم أو ينتقلون من صاحب عمل إلى آخر. والنتيجة عدم وجود خسائر مالية أو انقطاع الخدمات من المزايا نتيجة نقلها إلى وظيفة أخرى.
تشمل هذه المزايا المحمولة الأموال الموجودة في خطة التقاعد التي يمكن تحويلها إلى خطة تقاعد جديدة. يمكن أن تشمل المزايا المحمولة الأخرى التأمين الصحي والأموال التي يتم توفيرها في حسابات التوفير الصحية. ومع ذلك ، هناك العديد من القواعد والإجراءات المتعلقة بكيفية تحويل هذه المزايا عند تغيير أصحاب العمل.
حسابات التقاعد
من الممكن تحويل الأموال من خطة التقاعد ، مثل خطة 401 (k) و 403 (b) ، إلى خطة تقاعد جديدة عند تغيير أصحاب العمل. هذه الخطط عبارة عن حسابات مؤجلة للضرائب تسمح للموظفين بالمساهمة من رواتبهم بنسبة مئوية من رواتبهم. عادة ما يتطابق أصحاب العمل مع نسبة مئوية من راتب الموظف أيضًا. هذه المزايا محمولة بمعنى أنه يمكن نقل الأموال إلى 401 (ك) أخرى في صاحب العمل الجديد ، أو يمكن تحويل الأموال إلى حساب تقاعد فردي (IRA). تسمى عملية تحويل الأموال بـ IRA rollover.
عند القيام بالتمديد ، لا يتم تحديد سقف للأموال ، مما يعني أن الموظف يمكنه أخذ جميع الأموال المكتسبة داخل الحساب. يشير مصطلح مكتسب إلى الأموال التي يساهم بها صاحب العمل والتي يجب أن تبقى في الحساب لفترة زمنية محددة قبل أن يمتلك الموظف تلك الأموال. على سبيل المثال ، قد يتم تكليف الموظف بعد ثلاث سنوات من العمل في الشركة. ومع ذلك ، فإن جميع الأموال التي ساهم بها الموظف هي 100٪ مستحقة ويمكن ترحيلها عند ترك الوظيفة.
التمديد المباشر
هناك إرشادات صادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) فيما يتعلق بأفضل طريقة لتجديد أموال IRA. يعني التمديد المباشر أن الموظف يتلقى شيكًا تم إجراؤه لحساب التقاعد الجديد بالمبلغ الموجود في 401 (ك). يجب على الموظف إيداع هذه الأموال في IRA المنشأ حديثًا أو صاحب العمل الجديد 401 (k).
تحويل الوصي إلى وصي
يمكن أيضًا تحويل الأموال عن طريق التحويل من وصي إلى وصي حيث تقوم المؤسسة المالية التي تدير 401 (k) الحالي بتحويل الأموال مباشرة إلى المؤسسة التي تحتفظ بـ IRA الجديد. هذه الطريقة هي الطريقة الأكثر أمانًا لتحويل الأموال لأن الموظف لا يتلقى الأموال. بدلاً من ذلك ، تهتم البنوك بالتحويل بمجرد استكمال جميع النماذج وتوقيعها من قبل الموظف.
التبييت غير المباشر
يتمتع الموظف بخيار إجراء الشيك لهم - يسمى التمديد غير المباشر - بحيث يجب على الموظف إيداع الشيك في حساب التقاعد الجديد. ومع ذلك ، لدى الموظف 60 يومًا للإيداع. إذا تم إيداعه بعد 60 يومًا ، فإن مصلحة الضرائب تعتبره توزيعًا خاضعًا للضريبة. إذا كان عمر الموظف أقل من 59 درجة مئوية ، فسيتم فرض غرامة قدرها 10٪ بالإضافة إلى ضرائب الدخل التي ستكون مستحقة على أموال الجيش الجمهوري الإيرلندي.
كما يتم حجب 20٪ من الأموال عن الشيك. يتم إرجاع هذه الأموال إلى الموظف في وقت الإيداع الضريبي وعندما تعلم مصلحة الضرائب أن الشيك قد تم إيداعه في حساب IRA جديد. ومع ذلك ، يجب أن يأتي الموظف بنسبة 20٪ التي تم اقتطاعها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وإيداع المبلغ الكامل الذي كان موجودًا في حساب التقاعد في إطار زمني مدته 60 يومًا. وبخلاف ذلك ، سيتم تطبيق الضرائب والغرامات على مبلغ التوزيع الذي لم تتم إعادة إيداعه ، ويعتبر التمديد غير المباشر هو الخيار الأقل ملاءمة لأن الموظفين معرضون لخطر الضريبة والعقوبات لعدم إكمال العملية بشكل صحيح.
تأمين صحي
قانون نقل التأمين الصحي والمساءلة (HIPAA) دورًا رئيسيًا في تطوير مزايا الموظفين. أنشأ الكونجرس الأمريكي هذا القانون في عام 1996 لتعديل كل من قانون تأمين دخل تقاعد الموظفين (ERISA) وقانون خدمات الصحة العامة (PHSA). كان القصد الأصلي لقانون HIPAA هو حماية الأفراد المشمولين بالتأمين الصحي.
اليوم ، تضمن HIPAA أن الحالات الطبية الموجودة مسبقًا لا تستبعد العامل عند الانتقال من خطة صحية جماعية إلى أخرى ، مما يعني أن خطط الرعاية الصحية يمكن الوصول إليها وقابلة للنقل ومتجددة. كما أنه يضع المعايير والطرق الخاصة بكيفية مشاركة البيانات الطبية عبر النظام الصحي في الولايات المتحدة ويساعد على منع الاحتيال.
حسابات التوفير الصحية
حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب ذو امتيازات ضريبية تم إنشاؤه للأفراد المشمولين بخطط صحية عالية الخصم (HDHPs) لتوفير النفقات الطبية المؤهلة التي تتجاوز حدود التغطية والاستثناءات الخاصة بـ HDHP. يتم تقديم المساهمات في الحساب من قبل الفرد أو صاحب العمل الفردي وتقتصر على الحد الأقصى للمبلغ كل عام. يتم استثمار المساهمات بمرور الوقت ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة ، والتي تشمل معظم الرعاية الطبية مثل طب الأسنان ، والبصر ، والأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية.
الخصم هو جزء من مطالبة التأمين يدفعه المؤمن عليه من جيبه. من أجل فتح HSA والمساهمة فيها لأنفسهم أو لعائلاتهم ، يحتاج الفرد إلى خطة صحية عالية الخصم مؤهلة HSA (HDHP). HDHP هي خطة تأمين ذات خصومات سنوية أعلى من الخطط الصحية النموذجية.
إعتبارات خاصة
الفوائد غير المحمولة
النوعان الرئيسيان من الخطط التي لا تحتوي على مزايا محمولة ، أحدهما خطط مزايا محددة (مثل خطط المعاشات التقاعدية). خطة المزايا المحددة أو خطة قاعدة البيانات هي تلك التي يتم فيها حساب مزايا الموظفين باستخدام معادلة تأخذ في الاعتبار عوامل مثل طول فترة التوظيف وتاريخ الراتب. في المقابل ، فإن خطة المساهمة المحددة (DC) ، مثل 401 (k) لها مزايا محمولة.
حسابات الإنفاق المرن التي ترعاها الشركة (FSAs) هي أيضًا غير محمولة. هي نوع من خطط الكافتيريا التي تسمح لصاحب العمل بتوسيع خيارات المزايا على أساس المزايا الضريبية للموظفين بأقل تكاليف إضافية من الجيب. يختار الموظفون النقد والمزايا المحددة عن طريق خصم الرواتب الذي يختارونه كل عام.
يسلط الضوء
تنطبق المزايا المحمولة على المزايا من الخطط الصحية وخطط التقاعد ومعظم خطط المساهمة المحددة الأخرى (DC).
المزايا المحمولة هي تلك التي تم دفعها أو استحقاقها في خطة يرعاها صاحب العمل.
على سبيل المثال ، معظم خطط 401 (ك) و 403 (ب) قابلة للنقل مثلها مثل حسابات التوفير الصحية ، ولكن بعض خطط المعاشات التقاعدية ليست محمولة.
يمكن نقل المزايا المحمولة إلى خطة صاحب عمل جديد أو إلى فرد يغادر القوة العاملة.
