Beneficios portátiles

¿Qué son los beneficios portátiles?

Los beneficios portátiles son aquellos que se han pagado o acumulado en un plan patrocinado por el empleador. Los beneficios portátiles pueden transferirse al plan de un nuevo empleador oa una persona que deja la fuerza laboral. Los beneficios portátiles se aplican a los beneficios de planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los demás planes de contribución definida (DC). Por ejemplo, la mayoría de los planes 401(k) son portátiles, al igual que la mayoría de los planes 403(b) y las cuentas de ahorro para la salud (HSA). Sin embargo, ciertos planes de pensiones no son transferibles.

Cómo funcionan los beneficios portátiles

A lo largo de los años, se ha producido un progreso significativo para hacer que los beneficios de los empleados sean más transferibles. Los beneficios transferibles significan que los beneficios se adjuntan al empleado individual, en lugar del empleador. La portabilidad permite que las personas se lleven estos beneficios cuando cambien de trabajo o se trasladen de un empleador a otro. El resultado es que no hay pérdidas financieras o interrupción de los servicios de los beneficios como resultado de cambiarlos a otro trabajo.

Estos beneficios portátiles incluyen los fondos dentro de un plan de jubilación que pueden transferirse a un nuevo plan de jubilación. Otros beneficios portátiles pueden incluir seguro de salud y dinero ahorrado en cuentas de ahorro para la salud. Sin embargo, existen varias reglas y procedimientos sobre cómo se deben transferir estos beneficios al cambiar de empleador.

Cuentas de jubilación

Es posible transferir los fondos de un plan de jubilación, como un plan 401(k) y 403(b), a un nuevo plan de jubilación al cambiar de empleador. Estos planes son cuentas con impuestos diferidos que permiten a los empleados aportar de su cheque de pago un porcentaje de su salario. Los empleadores también suelen igualar un porcentaje del salario del empleado. Estos beneficios son transferibles en el sentido de que los fondos pueden trasladarse a otro 401(k) en el nuevo empleador, o el dinero puede transferirse a una cuenta de jubilación individual (IRA). El proceso de transferencia de fondos se denomina reinversión de IRA.

Al realizar una reinversión, los fondos no están limitados, lo que significa que el empleado puede tomar todo el dinero adquirido dentro de la cuenta. Derechos adquiridos se refiere a los fondos aportados por el empleador que deben permanecer en la cuenta durante un período de tiempo específico antes de que el empleado sea dueño de ese dinero. Por ejemplo, un empleado puede tener derechos adquiridos después de tres años de empleo en la empresa. Sin embargo, todos los fondos que un empleado ha aportado son 100 % adquiridos y pueden reinvertirse al dejar el trabajo.

Transferencia directa

Existen pautas emitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en cuanto a la mejor manera de reinvertir los fondos de IRA. Una transferencia directa significa que el empleado recibe un cheque hecho a la nueva cuenta de jubilación por el monto del 401(k). El empleado debe depositar esos fondos en la cuenta IRA recién establecida o en la cuenta 401(k) del nuevo empleador.

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario

Los fondos también pueden transferirse mediante una transferencia de fideicomisario a fideicomisario en la que la institución financiera que administra el 401(k) existente transfiere el dinero directamente a la institución que posee la nueva IRA. Este método es la forma más segura de transferir fondos ya que el empleado no recibe el dinero. En cambio, los bancos se encargan de la transferencia una vez que el empleado haya completado y firmado todos los formularios.

Transferencia indirecta

Un empleado tiene la opción de que se le extienda el cheque, lo que se denomina reinversión indirecta , de modo que el empleado debe depositar el cheque en la nueva cuenta de jubilación. Sin embargo, el empleado tiene 60 días para hacer el depósito. Si se deposita después de 60 días, el IRS lo considera una distribución sujeta a impuestos. Si el empleado tiene menos de 59 años y medio, se evaluará una multa del 10%, así como los impuestos sobre la renta que se adeudarían sobre los fondos de la IRA.

Además, el 20% de los fondos se retienen del cheque. Esos fondos se devuelven al empleado en el momento de la presentación de impuestos y cuando el IRS sabe que el cheque se depositó en una nueva cuenta IRA. Sin embargo, el empleado debe reunir el 20% retenido por el IRS y depositar el monto total que estaba en la cuenta de jubilación antes del plazo de 60 días. De lo contrario, se aplicarán impuestos y multas al monto de la distribución que no se volvió a depositar. La transferencia indirecta es la opción menos favorable ya que los empleados corren el riesgo de ser gravados y sancionados por no completar el proceso correctamente.

Seguro de salud

La Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico (HIPAA, por sus siglas en inglés) ha desempeñado un papel clave en el desarrollo de los beneficios para los empleados. El Congreso de los EE. UU. creó esta ley en 1996 para enmendar tanto la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) como la Ley del Servicio de Salud Pública (PHSA). La intención original de HIPAA era proteger a las personas cubiertas por un seguro de salud.

Hoy en día, HIPAA garantiza que las condiciones médicas preexistentes no excluyan a un trabajador al pasar de un plan de salud grupal a otro, lo que significa que los planes de atención médica son accesibles, portátiles y renovables. También establece estándares y métodos sobre cómo se comparten los datos médicos en todo el sistema de salud de los EE. UU. y ayuda a prevenir el fraude.

Cuentas de Ahorro para la Salud

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para personas que están cubiertas por planes de salud con deducible alto (HDHP) para ahorrar para gastos médicos calificados que superan los límites de cobertura y las exclusiones de un HDHP. Las contribuciones son hechas a la cuenta por el individuo o el empleador del individuo y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden usar para pagar gastos médicos calificados, que incluyen la mayoría de la atención médica, como dental, oftalmológica y medicamentos de venta libre.

Un deducible es la parte de un reclamo de seguro que el asegurado paga de su bolsillo. Para abrir y contribuir a una HSA para ellos o su familia, una persona debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) elegible para HSA. Un HDHP es un plan de seguro que tiene un deducible anual más alto que los planes de salud típicos.

Consideraciones Especiales

Beneficios no portátiles

Los dos tipos principales de planes que no tienen beneficios transferibles, uno de los cuales son los planes de beneficios definidos (como los planes de pensiones). Un plan de beneficios definidos o DB es aquel en el que los beneficios de los empleados se calculan utilizando una fórmula que considera factores como la antigüedad en el empleo y el historial de salarios. Por el contrario, un plan de contribuciones definidas (DC),. como un 401(k), tiene beneficios transferibles.

cuentas de gastos flexibles (FSA) patrocinadas por la empresa tampoco son portátiles. Las FSA son un tipo de plan de cafetería que permite que un empleador amplíe las opciones de beneficios con ventajas impositivas para los empleados con costos de bolsillo adicionales mínimos. Los empleados seleccionan beneficios en efectivo y específicos mediante una deducción de nómina que eligen cada año.

Reflejos

• Los beneficios portátiles se aplican a los beneficios de planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los demás planes de contribución definida (DC).

• Los beneficios portátiles son aquellos que se han pagado o acumulado en un plan patrocinado por el empleador.

• Por ejemplo, la mayoría de los planes 401(k) y 403(b) son transferibles, al igual que las cuentas de ahorro para la salud, pero ciertos planes de pensiones no son transferibles.

• Los beneficios portátiles pueden transferirse al plan de un nuevo empleador oa una persona que deja la fuerza laboral.