휴대용 장점

휴대용 혜택이란 무엇입니까?

고용주가 후원하는 플랜 에 지불되었거나 적립된 혜택 입니다. 이식 가능한 혜택은 새로운 고용주의 플랜이나 직장을 떠나는 개인에게 양도될 수 있습니다. 이식 가능한 혜택은 건강 플랜, 퇴직 플랜 및 대부분의 기타 확정기여형 (DC) 플랜의 혜택에 적용됩니다. 예를 들어, 대부분의 401(k) 플랜은 대부분의 403(b) 플랜 및 HSA(건강 저축 계좌 )와 마찬가지로 이식이 가능 합니다. 그러나 특정 연금 계획은 이식성이 없습니다.

휴대용 혜택의 작동 원리

수년에 걸쳐 직원 복리후생을 보다 쉽게 이동할 수 있도록 하는 데 상당한 진전이 있었습니다. 이식 가능한 급여는 급여가 고용주가 아닌 개별 직원에게 부여됨을 의미합니다. 이식성은 개인이 직업을 바꾸거나 한 고용주에서 다른 고용주로 이동할 때 이러한 혜택을 받을 수 있도록 합니다. 그 결과, 다른 직업으로 이동하여 발생한 금전적 손실이나 혜택으로 인한 서비스 중단이 없습니다.

이러한 이식 가능한 혜택에는 새로운 퇴직 계획으로 이전할 수 있는 퇴직 계획 내의 자금이 포함됩니다. 다른 이식 가능한 혜택에는 건강 보험 및 건강 저축 계좌에 저축된 돈이 포함될 수 있습니다. 그러나 고용주를 변경할 때 이러한 혜택을 양도하는 방법에 대한 다양한 규칙과 절차가 있습니다.

퇴직금 계정

고용주를 변경할 때 401(k) 및 403(b) 계획과 같은 퇴직 계획에서 새 퇴직 계획으로 자금을 이체할 수 있습니다. 이 플랜은 직원이 급여의 일정 비율을 급여에서 기부할 수 있는 세금 유예 계정입니다. 고용주는 일반적으로 직원 급여의 일정 비율과도 일치합니다. 이러한 혜택은 자금을 새 고용주의 다른 401(k)로 옮기거나 개인 퇴직 계좌(IRA) 로 이체할 수 있다는 점에서 이식 가능합니다. 자금 이체 과정을 IRA 롤오버 라고 합니다.

롤오버를 수행할 때 자금에 한도가 적용되지 않습니다. 즉, 직원이 계정 내 모든 가득 금액을 가져갈 수 있습니다. Vested는 고용인이 그 돈을 소유하기 전에 특정 기간 동안 계정에 남아 있어야 하는 고용주가 기부한 자금을 말합니다. 예를 들어, 직원은 회사에서 3년 동안 근무한 후에 부여될 수 있습니다. 그러나 직원이 기부한 모든 자금은 100% 귀속되며 퇴사 시 이월될 수 있습니다.

###직접 롤오버

IRA 자금을 이월하는 가장 좋은 방법에 대해 국세청(IRS) 에서 발행한 지침이 있습니다 . 직접 롤오버 는 직원이 401(k)의 금액에 대해 새 퇴직 계좌로 수표를 받는 것을 의미합니다. 직원은 해당 자금을 새로 설립된 IRA 또는 새 고용주의 401(k)에 예치해야 합니다.

수탁자 간 이전

자금은 기존 401(k)를 관리하는 금융 기관이 새로운 IRA를 보유한 기관으로 직접 자금을 이체하는 수탁자 간 이체를 통해 양도할 수도 있습니다. 이 방법은 직원이 돈을 받지 않기 때문에 자금을 이월하는 가장 안전한 방법입니다. 대신 모든 양식이 작성되고 직원이 서명하면 은행에서 이체를 처리합니다.

간접 롤오버

직원은 자신에게 수표를 발행할 수 있는 옵션( 간접 롤오버 라고 함) 이 있어 직원이 새 퇴직 계좌에 수표를 입금해야 합니다. 그러나 직원은 60일 이내에 보증금을 납부해야 합니다. 60일 이후에 예치된 경우 IRS는 이를 과세 대상 분배로 간주합니다. 직원이 59½세 미만인 경우 10%의 벌금과 IRA 기금에 부과되는 소득세가 부과됩니다.

또한 자금의 20%가 수표에서 원천징수 됩니다. 해당 자금은 세금 신고 시와 IRS가 수표가 새 IRA에 입금되었음을 알게 될 때 직원에게 반환됩니다. 그러나 직원은 IRS에서 원천 징수한 20%를 계산하고 60일의 기간 내에 퇴직 계좌에 있던 전액을 예치해야 합니다. 그렇지 않으면 재적립되지 않은 분배 금액에 세금 및 위약금이 적용됩니다.간접 이월은 직원이 절차를 제대로 완료하지 않아 과세 및 처벌을 받을 위험이 있기 때문에 가장 불리한 옵션입니다.

##건강 보험

HIPAA(Health Insurance Portability and Accountability Act) 는 직원 복리후생 개발에 핵심적인 역할을 했습니다. 미국 의회는 1996년에 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA) 과 공중 보건 서비스법(PHSA)을 수정하기 위해 이 법을 만들었습니다. HIPAA의 원래 의도는 건강 보험으로 개인을 보호하는 것이었습니다.

오늘날 HIPAA는 한 그룹 건강 플랜에서 다른 그룹 건강 플랜으로 이동할 때 기존의 의학적 상태가 근로자를 배제하지 않도록 보장합니다. 또한 의료 데이터가 미국 의료 시스템에서 공유되는 방식에 대한 표준과 방법을 설정하고 사기를 방지하는 데 도움이 됩니다.

건강 저축 계좌

HSA(Health Savings Account)는 HDHP의 보장 한도 및 제외 사항을 초과하는 적격 의료 비용을 저축하기 위해 HDHP(High-Deductible Health Plan)의 적용을 받는 개인을 위해 생성된 세금 우대 계정입니다. 기여금은 개인 또는 개인의 고용주가 계정에 작성하며 매년 최대 금액으로 제한됩니다. 기부금은 시간이 지남에 따라 투자되며 치과, 안과 및 일반 의약품과 같은 대부분의 의료를 포함하는 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다.

공제액 은 보험금 청구에서 피보험자가 본인 부담금으로 지불하는 부분 입니다. 자신이나 가족을 위해 HSA를 개설하고 기여하려면 HSA에 적격한 HDHP(High-Deductible Health Plan) 가 있어야 합니다. HDHP는 일반적인 건강 플랜보다 연간 공제액이 더 높은 보험 플랜입니다.

특별 고려 사항

휴대용이 아닌 혜택

이식 가능한 급여가 없는 두 가지 주요 유형의 계획, 그 중 하나는 확정 급여 계획 (예: 연금 계획)입니다. 확정급여형 또는 DB형은 근속연수, 급여내역 등의 요소를 고려한 수식을 사용하여 복리후생을 산정하는 제도입니다. 대조적 으로, 401(k)와 같은 확정기여금(DC) 계획 에는 이식 가능한 혜택이 있습니다.

회사가 후원하는 유연한 지출 계정 (FSA)도 이식성이 없습니다. FSA는 고용주가 최소한의 추가 지출 비용으로 직원에게 세금 우대 혜택을 제공할 수 있는 일종의 카페테리아 플랜입니다. 직원은 매년 선택하는 급여 공제를 통해 현금과 특정 혜택을 선택합니다.

##하이라이트

• 이식 가능한 혜택은 건강 플랜, 퇴직 플랜 및 대부분의 기타 확정기여형(DC) 플랜의 혜택에 적용됩니다.

• 이식 가능한 혜택은 고용주가 후원하는 플랜에 지불되었거나 적립된 혜택입니다.

• 예를 들어, 대부분의 401(k) 및 403(b) 계획은 건강 저축 계좌와 같이 이식 가능하지만 특정 연금 계획은 이식 가능하지 않습니다.

• 이식 가능한 혜택은 새로운 고용주의 플랜이나 직장을 떠나는 개인에게 양도될 수 있습니다.