Taşınabilir Avantajlar
Taşınabilir Avantajlar Nelerdir?
işveren sponsorluğundaki bir planda ödenmiş veya tahakkuk etmiş olanlardır . Taşınabilir faydalar, yeni bir işverenin planına veya işgücünden ayrılan bir kişiye aktarılabilir. Taşınabilir faydalar, sağlık planlarından, emeklilik planlarından ve diğer çoğu tanımlanmış katkı (DC) planlarından sağlanan faydalar için geçerlidir. Örneğin, çoğu 401(k) planı, çoğu 403(b) planı ve sağlık tasarruf hesapları (HSA) gibi taşınabilirdir. Ancak bazı emeklilik planları taşınabilir değildir.
Taşınabilir Avantajlar Nasıl Çalışır?
Yıllar içinde, çalışanlara sağlanan faydaların daha taşınabilir hale getirilmesinde önemli ilerleme kaydedilmiştir. Taşınabilir faydalar, faydaların işveren yerine bireysel çalışana bağlı olduğu anlamına gelir. Taşınabilirlik, bireylerin iş değiştirirken veya bir işverenden diğerine geçerken bu avantajları yanlarında götürmelerine olanak tanır. Sonuç olarak, başka bir işe taşınmanın bir sonucu olarak, faydalardan herhangi bir mali kayıp veya hizmet kesintisi olmaz.
Bu taşınabilir faydalar, bir emeklilik planı içindeki ve yeni bir emeklilik planına aktarılabilen fonları içerir. Diğer taşınabilir faydalar, sağlık sigortası ve sağlık tasarruf hesaplarında kaydedilen parayı içerebilir. Ancak, işveren değiştirirken bu yardımların nasıl devredilmesi gerektiğine dair çeşitli kurallar ve prosedürler vardır.
Emeklilik Hesapları
İşverenleri değiştirirken, 401(k) ve 403(b) planı gibi bir emeklilik planından fonları yeni bir emeklilik planına aktarmak mümkündür. Bu planlar, çalışanların maaşlarından maaşlarının belirli bir yüzdesine katkıda bulunmalarına izin veren vergi ertelenmiş hesaplardır. İşverenler tipik olarak çalışanın maaşının bir yüzdesiyle de eşleşir. Bu faydalar, fonların yeni işverende başka bir 401(k)'ye taşınabilmesi veya paranın bireysel emeklilik hesabına (IRA) aktarılabilmesi anlamında taşınabilirdir . Fonları transfer etme işlemine IRA devri denir .
Devir işlemi yaparken, fonlar sınırlandırılmaz, yani çalışan, hesaptaki tüm kazanılmış parayı alabilir. Kazanılmış, işveren tarafından sağlanan ve çalışanın bu paraya sahip olmadan önce belirli bir süre hesapta kalması gereken fonları ifade eder. Örneğin, bir çalışan şirkette üç yıl çalıştıktan sonra kazanılabilir. Ancak, bir çalışanın katkıda bulunduğu tüm fonlar %100 hak kazanır ve işten ayrılırken devredilebilir.
###Doğrudan Rollover
IRA fonlarını devretmenin en iyi yolu olarak İç Gelir Servisi (IRS) tarafından yayınlanan yönergeler vardır . Doğrudan devir,. çalışanın 401(k)'deki tutar için yeni emeklilik hesabına yapılan bir çek alması anlamına gelir. Çalışan, bu fonları yeni kurulan IRA'ya veya yeni işverenin 401(k) hesabına yatırmalıdır.
Mütevelli Heyetinden Mütevelli Heyetine Transfer
Fonlar ayrıca, mevcut 401(k)'yi yöneten finans kurumunun parayı doğrudan yeni IRA'yı elinde tutan kuruma aktardığı mütevelliden mütevelliye transfer yoluyla da aktarılabilir. Bu yöntem, çalışan parayı alamadığından, parayı devretmenin en güvenli yoludur. Bunun yerine, tüm formlar doldurulduktan ve çalışan tarafından imzalandıktan sonra bankalar transferle ilgilenir.
Dolaylı Devir
Bir çalışan, çeki kendilerine yaptırma seçeneğine sahiptir - dolaylı devir denir - böylece çalışanın çeki yeni emeklilik hesabına yatırması gerekir. Ancak, çalışanın depozito yatırmak için 60 günü vardır. 60 gün sonra yatırılırsa, IRS bunu vergiye tabi bir dağıtım olarak kabul eder. Çalışan 59½ yaşının altındaysa, IRA fonlarından ödenmesi gereken gelir vergilerinin yanı sıra %10'luk bir ceza kesilecektir.
Ayrıca, fonların %20'si çekten alıkonulur. Bu fonlar, vergi beyanında ve IRS, çekin yeni bir IRA'ya yatırıldığını öğrendiğinde çalışana iade edilir. Ancak, çalışanın IRS tarafından tutulan %20'lik kısmı bulmalı ve 60 günlük zaman dilimine kadar emeklilik hesabında bulunan tutarın tamamını yatırması gerekmektedir. Aksi takdirde, yeniden yatırılmayan dağıtım tutarına vergi ve cezalar uygulanacaktır.Dolaylı çevrim en az tercih edilen seçenektir çünkü çalışanlar süreci düzgün tamamlamadıkları için vergilendirilme ve cezalandırılma riskiyle karşı karşıyadır.
##Sağlık Sigortası
Sağlık Sigortası Taşınabilirlik ve Sorumluluk Yasası (HIPAA),. çalışanlara sağlanan faydaların geliştirilmesinde önemli bir rol oynamıştır. ABD Kongresi bu kanunu 1996'da hem Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasasını (ERISA) hem de Halk Sağlığı Hizmetleri Yasasını (PHSA) değiştirmek için oluşturdu. HIPAA'nın asıl amacı, kapsanan bireyleri sağlık sigortası ile korumaktı.
Bugün HIPAA, önceden var olan tıbbi koşulların bir grup sağlık planından diğerine geçerken işçiyi dışlamamasını sağlar, bu da sağlık bakım planlarının erişilebilir, taşınabilir ve yenilenebilir olduğu anlamına gelir. Ayrıca, tıbbi verilerin ABD sağlık sistemi genelinde nasıl paylaşıldığına ilişkin standartları ve yöntemleri belirler ve sahtekarlığı önlemeye yardımcı olur.
Sağlık Tasarruf Hesapları
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA), yüksek indirilebilir sağlık planları (HDHP'ler) kapsamındaki bireyler için, bir HDHP'nin kapsam limitleri ve istisnaları üzerindeki nitelikli tıbbi harcamalardan tasarruf etmek için oluşturulan vergi avantajlı bir hesaptır. Katkı payları, kişi veya bireyin işvereni tarafından hesaba yapılır ve her yıl azami tutarla sınırlıdır. Katkılar zaman içinde yatırılır ve diş, görme ve reçetesiz satılan ilaçlar gibi çoğu tıbbi bakımı içeren nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için kullanılabilir.
Muafiyet , bir sigorta talebinin sigortalının cebinden ödediği kısmıdır. Kendileri veya aileleri için bir HSA açmak ve buna katkıda bulunmak için, bir bireyin HSA'ya uygun yüksek indirilebilir sağlık planına (HDHP) sahip olması gerekir. HDHP, tipik sağlık planlarından daha yüksek bir yıllık muafiyeti olan bir sigorta planıdır.
Özel Hususlar
Taşınabilir Olmayan Avantajlar
tanımlanmış fayda planları (emeklilik planları gibi) olan, taşınabilir faydaları olmayan iki ana plan türü . Tanımlanmış bir fayda veya DB planı, çalışanlara sağlanan faydaların, istihdam süresi ve maaş geçmişi gibi faktörleri dikkate alan bir formül kullanılarak hesaplandığı bir plandır. Buna karşılık, 401(k) gibi tanımlanmış bir katkı (DC) planının taşınabilir faydaları vardır.
Şirket destekli esnek harcama hesapları (FSA) da taşınabilir değildir. ÖSO'lar, bir işverenin, asgari ekstra cepten maliyetle çalışanlara vergi avantajı temelinde sosyal yardım seçeneklerini genişletmesine olanak tanıyan bir tür kafeterya planıdır. Çalışanlar, her yıl kendi seçtikleri bir bordro kesintisi yoluyla nakit ve belirli yan hakları seçerler.
##Öne çıkanlar
Taşınabilir yardımlar, sağlık planlarından, emeklilik planlarından ve diğer çoğu tanımlanmış katkı (DC) planlarından sağlanan faydalar için geçerlidir.
Taşınabilir yardımlar, işveren tarafından desteklenen bir planda ödenmiş veya tahakkuk etmiş olanlardır.
Örneğin, çoğu 401(k) ve 403(b) planı, sağlık tasarruf hesapları gibi taşınabilirdir, ancak bazı emeklilik planları taşınabilir değildir.
Taşınabilir yardımlar, yeni bir işverenin planına veya iş gücünden ayrılan bir kişiye aktarılabilir.
