Bærbare fordeler

Hva er bærbare fordeler?

Flyttbare fordeler er de som er innbetalt til eller påløpt i en arbeidsgiversponset plan. Portable fordeler kan overføres til en ny arbeidsgivers plan eller til en person som forlater arbeidsstyrken. Flyttbare fordeler gjelder ytelser fra helseplaner, pensjonsordninger og de fleste andre innskuddsbaserte (DC)-planer. For eksempel er de fleste 401(k) -planer bærbare, det samme er de fleste 403(b) -planer og helsesparekontoer (HSAs). Imidlertid er visse pensjonsordninger ikke bærbare.

Hvordan bærbare fordeler fungerer

Gjennom årene har det skjedd betydelige fremskritt med å gjøre ansattes ytelser mer flyttbare. Med flyttbare ytelser menes at ytelsene er knyttet til den enkelte arbeidstaker, i stedet for arbeidsgiver. Portabiliteten lar enkeltpersoner ta disse fordelene med seg når de bytter jobb eller flytter fra en arbeidsgiver til en annen. Resultatet er at det ikke oppstår økonomiske tap eller avbrudd av tjenester fra ytelsene som følge av flytting av dem til annen jobb.

Disse bærbare fordelene inkluderer midlene i en pensjonsordning som kan overføres til en ny pensjonsordning. Andre bærbare fordeler kan inkludere helseforsikring og penger spart på helsesparekontoer. Det er imidlertid ulike regler og prosedyrer for hvordan disse ytelsene skal overføres ved bytte av arbeidsgiver.

Pensjonskontoer

Det er mulig å overføre midlene fra en pensjonsplan, for eksempel en 401(k) og 403(b)-plan, til en ny pensjonsordning når du bytter arbeidsgiver. Disse planene er skatteutsatte kontoer som lar ansatte bidra fra lønnsslippen en prosentandel av lønnen. Arbeidsgiverne matcher vanligvis også en prosentandel av den ansattes lønn. Disse fordelene er bærbare i den forstand at midlene kan flyttes til en annen 401(k) hos den nye arbeidsgiveren, eller pengene kan overføres til en individuell pensjonskonto (IRA). Prosessen med å overføre midlene kalles en IRA rollover.

Når du gjør en rollover, er midlene ikke begrenset, noe som betyr at den ansatte kan ta alle de opptjente pengene på kontoen. Vested refererer til midlene arbeidsgiver bidrar med som må stå på kontoen i en bestemt tidsperiode før arbeidstakeren eier disse pengene. For eksempel kan en ansatt være opptjent etter tre års ansettelse i selskapet. Imidlertid er alle midlene som en ansatt har bidratt med, 100 % opptjent og kan rulles over når du forlater jobben.

###Direkte overrulling

Det er retningslinjer utstedt av Internal Revenue Service (IRS) for den beste måten å overføre IRA-midler på. En direkte rollover betyr at den ansatte mottar en sjekk til den nye pensjonskontoen for beløpet i 401(k). Den ansatte må sette inn disse midlene til den nyetablerte IRA eller den nye arbeidsgiverens 401(k).

Overføring av tillitsmann til tillitsmann

Midlene kan også overføres ved overføring fra tillitsmann til tillitsmann, der finansinstitusjonen som administrerer den eksisterende 401(k) overfører pengene direkte til institusjonen som har den nye IRA. Denne metoden er den sikreste måten å rulle over midler siden den ansatte ikke mottar pengene. I stedet tar bankene seg av overføringen når alle skjemaer er fylt ut og signert av den ansatte.

Indirekte rollover

En ansatt har muligheten til å få sjekken utstedt til dem - kalt en indirekte rollover - slik at den ansatte må sette inn sjekken på den nye pensjonskontoen. Den ansatte har imidlertid 60 dager på seg til å gjøre innskuddet. Hvis det er satt inn etter 60 dager, anser IRS det som en skattepliktig distribusjon. Hvis den ansatte er under 59½ år, vil det bli vurdert en straff på 10 % samt inntektsskattene som skal betales på IRA-midlene.

Dessuten holdes 20 % av midlene tilbake fra sjekken. Disse midlene blir returnert til den ansatte ved skatteinnleveringstidspunktet og når IRS vet at sjekken ble satt inn i en ny IRA. Imidlertid må den ansatte komme opp med 20% tilbakeholdt av IRS og sette inn hele beløpet som var på pensjonskontoen innen 60-dagers tidsrammen. Ellers vil skatter og bøter gjelde for distribusjonsbeløpet som ikke ble satt inn på nytt. Den indirekte rollover er det minst gunstige alternativet siden ansatte risikerer å bli beskattet og straffet for ikke å fullføre prosessen ordentlig.

##Helseforsikring

and Accountability Act (HIPAA) har spilt en nøkkelrolle i utviklingen av ansattes fordeler. Den amerikanske kongressen opprettet denne loven i 1996 for å endre både Employee Retirement Income Security Act (ERISA) og Public Health Service Act (PHSA). Den opprinnelige hensikten med HIPAA var å beskytte dekket individer av helseforsikring.

I dag sikrer HIPAA at eksisterende medisinske tilstander ikke utelukker en arbeider når han flytter fra en gruppehelseplan til en annen, noe som betyr at helseplaner er tilgjengelige, bærbare og fornybare. Den setter også standarder og metodene for hvordan medisinske data deles på tvers av det amerikanske helsesystemet og bidrar til å forhindre svindel.

Helsesparekontoer

En helsesparekonto (HSA) er en skattemessig fordelt konto opprettet for enkeltpersoner som er dekket under høye fradragsberettigede helseplaner (HDHP) for å spare for kvalifiserte medisinske utgifter som er utover en HDHPs dekningsgrenser og ekskluderinger. Innskudd settes inn på konto av den enkelte eller den enkeltes arbeidsgiver og er begrenset til et maksimumsbeløp hvert år. Bidragene investeres over tid og kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, som inkluderer det meste av medisinsk behandling som tannlege, syn og reseptfrie legemidler.

En egenandel er den delen av et forsikringskrav som den forsikrede betaler ut av lommen. For å åpne og bidra til en HSA for seg selv eller familien sin, må en person ha en HSA-kvalifisert helseplan med høy egenandel (HDHP). En HDHP er en forsikringsplan som har en høyere årlig egenandel enn vanlige helseplaner.

Spesielle hensyn

Ikke-bærbare fordeler

De to hovedtypene ordninger som ikke har flyttbare ytelser, hvorav den ene er ytelsesbaserte ordninger (som pensjonsordninger). En ytelsesbasert eller DB-plan er en der ansattes ytelser beregnes ved hjelp av en formel som tar hensyn til faktorer som lengde på ansettelse og lønnshistorikk. I motsetning til dette har en innskuddsbasert (DC)-plan,. for eksempel en 401(k), bærbare fordeler.

Bedriftssponsede fleksible forbrukskontoer (FSAs) er også ikke-bærbare. FSAer er en type kafeteriaplan som lar en arbeidsgiver utvide fordelsvalgene på skattefordel basis til ansatte med minimale ekstra utgifter. Ansatte velger kontanter og spesifiserte ytelser ved hjelp av et lønnstrekk som de velger hvert år.

##Høydepunkter

• Flyttbare fordeler gjelder fordeler fra helseplaner, pensjonsordninger og de fleste andre innskuddsbaserte (DC)-planer.

• Portable fordeler er de som er innbetalt til eller påløpt i en arbeidsgiversponset plan.

• For eksempel er de fleste 401(k)- og 403(b)-planer bærbare og helsesparekontoer, men enkelte pensjonsordninger er ikke portable.

• Flyttbare ytelser kan overføres til en ny arbeidsgivers plan eller til en person som slutter i arbeidsstyrken.