Портативные преимущества

Личные финансы Планирование выхода на пенсию

Что такое портативные преимущества?

Переносимые льготы — это те, которые были выплачены или накоплены в плане, спонсируемом работодателем. Переносимые льготы могут быть переведены в план нового работодателя или лицу, увольняющемуся с работы. Переносимые льготы применяются к льготам по планам медицинского страхования, пенсионным планам и большинству других планов с установленными взносами (DC). Например, большинство планов 401(k) переносимы, как и большинство планов 403(b) и сберегательных счетов для здоровья (HSA). Однако некоторые пенсионные планы не переносимы.

Как работают портативные преимущества

За прошедшие годы был достигнут значительный прогресс в том, чтобы сделать выплаты работникам более переносимыми. Переносимые льготы означают, что льготы предоставляются отдельному работнику, а не работодателю. Мобильность позволяет людям брать эти льготы с собой, когда они меняют работу или переходят от одного работодателя к другому. В результате отсутствуют финансовые потери или перерывы в оказании услуг пособий в результате перевода их на другую работу.

Эти переносимые пособия включают в себя средства в рамках пенсионного плана, которые могут быть переведены в новый пенсионный план. Другие переносимые льготы могут включать медицинскую страховку и деньги, сэкономленные на сберегательных счетах для здоровья. Однако существуют различные правила и процедуры в отношении того, как эти льготы должны передаваться при смене работодателя.

Пенсионные счета

Можно перевести средства из пенсионного плана, такого как план 401 (k) и 403 (b), в новый пенсионный план при смене работодателя. Эти планы представляют собой счета с отложенным налогом, которые позволяют сотрудникам отчислять из своей зарплаты процент от своей зарплаты. Работодатели обычно также уплачивают процент от заработной платы работника. Эти льготы переносимы в том смысле, что средства могут быть переведены на другой счет 401(k) у нового работодателя или деньги могут быть переведены на индивидуальный пенсионный счет (IRA). Процесс перевода средств называется пролонгацией IRA.

При пролонгации средства не ограничены, что означает, что сотрудник может забрать все вложенные деньги на счет. Обязательные относятся к средствам, внесенным работодателем, которые должны оставаться на счете в течение определенного периода времени, прежде чем работник станет владельцем этих денег. Например, сотрудник может быть наделен после трех лет работы в компании. Тем не менее, все средства, внесенные сотрудником, принадлежат на 100% и могут быть перенесены при уходе с работы.

Прямой ролловер

Служба внутренних доходов (IRS) издала рекомендации относительно наилучшего способа пролонгации средств IRA. Прямой перенос означает, что сотрудник получает чек на новый пенсионный счет на сумму, указанную в 401(k). Работник должен внести эти средства во вновь созданный IRA или 401(k) нового работодателя.

Передача от доверительного управляющего

Средства также могут быть переведены путем передачи от доверительного управляющего, при котором финансовое учреждение, управляющее существующим 401 (k), переводит деньги непосредственно в учреждение, владеющее новым IRA. Этот метод является самым безопасным способом пролонгации средств, так как работник не получает деньги. Вместо этого банки позаботятся о переводе после того, как все формы будут заполнены и подписаны сотрудником.

Косвенный ролловер

Сотрудник имеет возможность получить чек, выписанный ему — так называемая непрямая пролонгация — так что сотрудник должен внести чек на новый пенсионный счет. Однако у работника есть 60 дней, чтобы внести депозит. Если он депонирован через 60 дней, IRS считает его налогооблагаемым распределением. Если сотрудник моложе 59,5 лет, будет начислен штраф в размере 10%, а также подоходный налог, который будет причитаться со средств IRA.

с чека удерживается 20% средств . Эти средства возвращаются сотруднику во время подачи налоговой декларации и когда IRS узнает, что чек был депонирован в новый IRA. Однако сотрудник должен вернуть 20%, удержанные IRS, и внести всю сумму, которая была на пенсионном счете, в течение 60-дневного периода. В противном случае к сумме распределения, которая не была повторно депонирована, будут применяться налоги и штрафы. Косвенный перенос — наименее благоприятный вариант, поскольку сотрудники рискуют облагаться налогом и наказываться за невыполнение процесса должным образом.

Медицинская страховка

Закон о переносимости и подотчетности медицинского страхования (HIPAA) сыграл ключевую роль в разработке льгот для сотрудников. Конгресс США принял этот закон в 1996 году для внесения поправок как в Закон о пенсионном обеспечении работников (ERISA),. так и в Закон об общественном здравоохранении (PHSA). Первоначальной целью HIPAA была защита лиц, охваченных медицинским страхованием.

Сегодня HIPAA гарантирует, что ранее существовавшие заболевания не исключают работника при переходе от одного группового плана медицинского обслуживания к другому, а это означает, что планы медицинского обслуживания доступны, переносимы и возобновляемы. Он также устанавливает стандарты и методы обмена медицинскими данными в системе здравоохранения США и помогает предотвратить мошенничество.

Медицинские сберегательные счета

Медицинский сберегательный счет (HSA) — это счет с налоговыми льготами, созданный для лиц, застрахованных в рамках планов медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), для сбережений на квалифицированные медицинские расходы, которые превышают ограничения и исключения покрытия HDHP. Взносы вносятся на счет физическим лицом или его работодателем и ограничиваются максимальной суммой каждый год. Взносы инвестируются с течением времени и могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов, которые включают в себя большую часть медицинской помощи, такой как стоматологические, офтальмологические и безрецептурные лекарства.

Франшиза — это часть страхового возмещения, которую застрахованный оплачивает из собственного кармана. Чтобы открыть и внести вклад в HSA для себя или своей семьи, человек должен иметь план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), отвечающий требованиям HSA. HDHP — это страховой план с более высокой годовой франшизой, чем у обычных планов медицинского страхования.

Особые соображения

Непереносимые преимущества

Два основных типа планов, которые не имеют переносимых пособий, один из которых представляет собой планы с установленными выплатами (например, пенсионные планы). План с установленными выплатами или план DB — это план, в котором вознаграждения работникам рассчитываются с использованием формулы, учитывающей такие факторы, как стаж работы и история заработной платы. Напротив, план с установленными взносами (DC),. такой как 401 (k), действительно имеет переносимые преимущества.

Спонсируемые компанией гибкие счета расходов (FSA) также не переносимы. FSA — это тип плана кафетерия, который позволяет работодателю расширить выбор льгот на налоговой основе для сотрудников с минимальными дополнительными личными затратами. Сотрудники выбирают денежные средства и определенные льготы посредством вычета из заработной платы, который они выбирают каждый год.

Особенности

Переносимые льготы относятся к льготам по планам медицинского страхования, пенсионным планам и большинству других планов с установленными взносами (DC).
Переносимые пособия — это те, которые были выплачены или накоплены в плане, спонсируемом работодателем.
Например, большинство планов 401(k) и 403(b) переносимы, как и сберегательные счета для здоровья, но некоторые пенсионные планы не переносимы.
Переносимые льготы могут быть переведены в план нового работодателя или лицу, увольняющемуся с работы.