Faedah Mudah Alih

Apakah Faedah Mudah Alih?

Faedah mudah alih ialah faedah yang telah dibayar ke dalam atau terakru dalam pelan tajaan majikan. Faedah mudah alih boleh dipindahkan ke pelan majikan baharu atau kepada individu yang akan meninggalkan tenaga kerja. Faedah mudah alih digunakan untuk faedah daripada pelan kesihatan, pelan persaraan dan kebanyakan pelan caruman tertakrif (DC) lain. Contohnya, kebanyakan pelan 401(k) adalah mudah alih seperti kebanyakan pelan 403(b) dan akaun simpanan kesihatan (HSA). Walau bagaimanapun, pelan pencen tertentu tidak mudah alih.

Cara Manfaat Mudah Alih Berfungsi

Selama bertahun-tahun, kemajuan ketara telah berlaku dalam menjadikan faedah pekerja lebih mudah alih. Faedah mudah alih bermakna manfaat itu dilampirkan kepada pekerja individu, bukannya majikan. Mudah alih membolehkan individu membawa faedah ini bersama mereka apabila mereka bertukar pekerjaan atau berpindah dari satu majikan ke majikan yang lain. Hasilnya ialah tiada kerugian kewangan atau gangguan perkhidmatan daripada faedah akibat memindahkan mereka ke pekerjaan lain.

Faedah mudah alih ini termasuk dana dalam pelan persaraan yang boleh dipindahkan ke pelan persaraan baharu. Faedah mudah alih lain boleh termasuk insurans kesihatan dan wang yang disimpan dalam akaun simpanan kesihatan. Walau bagaimanapun, terdapat pelbagai peraturan dan prosedur tentang bagaimana faedah ini harus dipindahkan apabila menukar majikan.

Akaun Persaraan

Anda boleh memindahkan dana daripada pelan persaraan, seperti pelan 401(k) dan 403(b), ke dalam pelan persaraan baharu apabila menukar majikan. Pelan ini adalah akaun tertunda cukai yang membenarkan pekerja menyumbang daripada gaji mereka peratusan gaji mereka. Majikan biasanya sepadan dengan peratusan gaji pekerja juga. Faedah ini mudah alih dalam erti kata bahawa dana boleh dipindahkan ke 401(k) lain di majikan baharu, atau wang itu boleh dipindahkan ke akaun persaraan individu (IRA). Proses pemindahan dana dipanggil peralihan IRA.

Apabila melakukan peralihan, dana tidak dihadkan, bermakna pekerja boleh mengambil semua wang terletak hak dalam akaun. Diletak hak merujuk kepada dana yang disumbangkan oleh majikan yang mesti kekal dalam akaun untuk tempoh masa tertentu sebelum pekerja memiliki wang tersebut. Sebagai contoh, seorang pekerja mungkin diletakkan hak selepas tiga tahun bekerja di syarikat itu. Walau bagaimanapun, semua dana yang telah disumbangkan oleh pekerja adalah 100% terletak hak dan boleh ditukar apabila meninggalkan pekerjaan.

###Pergiling Langsung

Terdapat garis panduan yang dikeluarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) tentang cara terbaik untuk melancarkan dana IRA. Pertukaran terus bermakna pekerja menerima cek yang dibuat ke akaun persaraan baharu untuk jumlah dalam 401(k). Pekerja mesti mendepositkan dana tersebut ke dalam IRA yang baru ditubuhkan atau 401(k) majikan baharu.

Pemindahan Pemegang Amanah kepada Pemegang Amanah

Dana juga boleh dipindahkan melalui pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah di mana institusi kewangan yang menguruskan 401(k) sedia ada memindahkan wang terus kepada institusi yang memegang IRA baharu. Kaedah ini adalah cara paling selamat untuk melancarkan dana kerana pekerja tidak menerima wang. Sebaliknya, bank uruskan pemindahan sebaik sahaja semua borang telah diisi dan ditandatangani oleh pekerja.

Peralihan Tidak Langsung

Seorang pekerja mempunyai pilihan untuk memberikan cek kepada mereka—dipanggil peralihan tidak langsung —supaya pekerja mesti mendepositkan cek itu ke dalam akaun persaraan baharu. Walau bagaimanapun, pekerja mempunyai 60 hari untuk membuat deposit. Jika ia didepositkan selepas 60 hari, IRS menganggapnya sebagai pengagihan bercukai. Jika pekerja di bawah umur 59½, akan ada penalti 10% yang dinilai serta cukai pendapatan yang perlu dibayar ke atas dana IRA.

Juga, 20% daripada dana ditahan daripada cek. Dana tersebut dikembalikan kepada pekerja pada masa pemfailan cukai dan apabila IRS mengetahui bahawa cek itu telah didepositkan ke dalam IRA baharu. Walau bagaimanapun, pekerja mesti mengemukakan 20% yang ditahan oleh IRS dan mendepositkan jumlah penuh yang ada dalam akaun persaraan sebelum tempoh masa 60 hari. Jika tidak, cukai dan penalti akan dikenakan pada jumlah pengagihan yang tidak didepositkan semula .

##Insuran kesihatan

Akta Mudah Alih dan Akauntabiliti Insurans Kesihatan (HIPAA) telah memainkan peranan penting dalam pembangunan faedah pekerja. Kongres AS mencipta akta ini pada tahun 1996 untuk meminda kedua-dua Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) dan Akta Perkhidmatan Kesihatan Awam (PHSA). Tujuan asal HIPAA adalah untuk melindungi individu yang dilindungi oleh insurans kesihatan.

Hari ini, HIPAA memastikan keadaan perubatan sedia ada tidak mengecualikan pekerja apabila berpindah dari satu pelan kesihatan kumpulan ke pelan kesihatan yang lain, bermakna pelan penjagaan kesihatan boleh diakses, mudah alih dan boleh diperbaharui. Ia juga menetapkan piawaian dan kaedah untuk cara data perubatan dikongsi merentasi sistem kesihatan AS dan membantu mencegah penipuan.

Akaun Simpanan Kesihatan

Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) ialah akaun berfaedah cukai yang dibuat untuk individu yang dilindungi di bawah pelan kesihatan boleh ditolak tinggi (HDHP) untuk menyimpan perbelanjaan perubatan yang layak yang melebihi had perlindungan dan pengecualian HDHP. Caruman dimasukkan ke dalam akaun oleh individu atau majikan individu dan terhad kepada jumlah maksimum setiap tahun. Sumbangan dilaburkan dari semasa ke semasa dan boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak, yang termasuk kebanyakan rawatan perubatan seperti pergigian, penglihatan dan ubat-ubatan tanpa preskripsi.

Deduktibel ialah bahagian tuntutan insurans yang dibayar oleh pihak yang diinsuranskan. Untuk membuka dan menyumbang kepada HSA untuk diri mereka sendiri atau keluarga mereka, seseorang individu perlu mempunyai pelan kesihatan boleh ditolak tinggi (HDHP) yang layak untuk HSA. HDHP ialah pelan insurans yang mempunyai potongan tahunan yang lebih tinggi daripada pelan kesihatan biasa.

Pertimbangan Khas

Faedah Bukan Mudah Alih

Dua jenis pelan utama yang tidak mempunyai faedah mudah alih, salah satu daripadanya ialah pelan faedah takrif (seperti pelan pencen). Manfaat tertakrif atau pelan DB ialah satu di mana faedah pekerja dikira menggunakan formula yang mempertimbangkan faktor seperti tempoh pekerjaan dan sejarah gaji. Sebaliknya, pelan sumbangan (DC) yang ditentukan,. seperti 401(k) memang mempunyai faedah mudah alih.

Akaun perbelanjaan fleksibel (FSA) tajaan syarikat juga tidak mudah alih. FSA ialah sejenis pelan kafeteria yang membolehkan majikan mengembangkan pilihan faedah berdasarkan kelebihan cukai kepada pekerja dengan kos tambahan yang minimum. Pekerja memilih wang tunai dan faedah tertentu melalui potongan gaji yang mereka pilih setiap tahun.

##Sorotan

Faedah mudah alih digunakan untuk faedah daripada pelan kesihatan, pelan persaraan dan kebanyakan pelan caruman tertakrif (DC) lain.
Manfaat mudah alih ialah faedah yang telah dibayar ke dalam atau terakru dalam pelan tajaan majikan.
Sebagai contoh, kebanyakan pelan 401(k) dan 403(b) adalah mudah alih seperti akaun simpanan kesihatan, tetapi pelan pencen tertentu tidak mudah alih.
Manfaat mudah alih boleh dipindahkan ke pelan majikan baharu atau kepada individu yang akan meninggalkan tenaga kerja.