Færanlegir kostir

Hverjir eru færanlegir kostir?

Færanlegar bætur eru þær sem hafa verið greiddar inn í eða safnað upp í áætlun vinnuveitanda. Færanlegar bætur geta færst yfir á áætlun nýs vinnuveitanda eða til einstaklings sem er að hætta á vinnumarkaði. Færanleg bætur eiga við um bætur frá sjúkratryggingum, eftirlaunaáætlunum og flestum öðrum iðgjaldatengdum (DC) kerfum. Til dæmis eru flestar 401 (k) áætlanir færanlegar eins og flestar 403 (b) áætlanir og heilsusparnaðarreikningar (HSA). Hins vegar eru ákveðin lífeyriskerfi ekki færanleg.

Hvernig flytjanlegur fríðindi virka

Í gegnum árin hafa verulegar framfarir átt sér stað í því að gera kjör starfsmanna færanlegri. Færanleg hlunnindi þýðir að bæturnar eru bundnar einstökum starfsmanni, í stað vinnuveitanda. Flutningan gerir einstaklingum kleift að taka þessar bætur með sér þegar þeir skipta um vinnu eða flytja frá einum vinnuveitanda til annars. Niðurstaðan er sú að ekki verður fjárhagslegt tjón eða truflun á þjónustu frá bótum vegna flutnings þeirra í annað starf.

Þessar færanlegu bætur innihalda fjármuni innan eftirlaunaáætlunar sem hægt er að færa yfir í nýja eftirlaunaáætlun. Aðrir færanlegir kostir geta falið í sér sjúkratryggingu og peninga sem sparast á heilsusparnaðarreikningum. Hins vegar eru ýmsar reglur og verklagsreglur um hvernig þessar bætur eigi að flytjast þegar skipt er um vinnuveitanda.

Eftirlaunareikningar

Það er hægt að flytja fjármunina frá eftirlaunaáætlun, svo sem 401 (k) og 403 (b) áætlun, í nýja eftirlaunaáætlun þegar skipt er um vinnuveitanda. Þessar áætlanir eru skattfrestir reikningar sem gera starfsmönnum kleift að leggja af launum sínum hlutfall af launum sínum. Vinnuveitendur passa venjulega einnig við hlutfall af launum starfsmanns. Þessar bætur eru færanlegar í þeim skilningi að hægt er að færa sjóðina í annan 401 (k) hjá nýja vinnuveitandanum, eða hægt er að flytja peningana inn á einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA). Ferlið við að flytja fjármagnið er kallað IRA rollover.

Þegar þú veltir yfirfærslunni eru fjármunirnir ekki háðir, sem þýðir að starfsmaðurinn getur tekið allt áunnið fé á reikningnum. Vested vísar til fjármuna sem vinnuveitandinn leggur fram sem verður að vera á reikningnum í tiltekið tímabil áður en starfsmaðurinn á þá peninga. Til dæmis gæti starfsmaður verið áunninn eftir þriggja ára starf hjá fyrirtækinu. Hins vegar eru allir fjármunir sem starfsmaður hefur lagt fram 100% áunnin og hægt er að velta þeim yfir þegar hann hættir í starfi.

Bein velting

Það eru leiðbeiningar gefnar út af ríkisskattstjóranum (IRS) um bestu leiðina til að velta IRA fé. Bein velting þýðir að starfsmaðurinn fær ávísun á nýja eftirlaunareikninginn fyrir upphæðina í 401 (k). Starfsmaður verður að leggja þá fjármuni inn í nýstofnaða IRA eða 401 (k) nýja vinnuveitandans.

Flutningur fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila

Einnig er hægt að flytja fjármunina með millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila þar sem fjármálastofnunin sem stjórnar núverandi 401 (k) flytur peningana beint til stofnunarinnar sem hefur nýja IRA. Þessi aðferð er öruggasta leiðin til að yfirfæra fé þar sem starfsmaðurinn fær ekki peningana. Þess í stað sjá bankarnir um millifærsluna þegar öll eyðublöð hafa verið útfyllt og undirrituð af starfsmanni.

Óbein velting

Starfsmaður hefur möguleika á að fá ávísunina úthlutað til sín - sem kallast óbein velting - þannig að starfsmaður þarf að leggja ávísunina inn á nýja eftirlaunareikninginn. Hins vegar hefur starfsmaðurinn 60 daga til að leggja inn. Ef það er lagt inn eftir 60 daga, telur IRS það skattskylda dreifingu. Ef starfsmaðurinn er yngri en 59½, þá væri 10% sekt metin sem og tekjuskattar sem ættu að greiðast á IRA sjóðina.

Einnig er 20% af fjármunum haldið eftir af ávísuninni. Þessum fjármunum er skilað til starfsmannsins á skattskráningartíma og þegar IRS veit að ávísunin var lögð inn á nýtt IRA. Hins vegar verður starfsmaðurinn að koma með 20% sem IRS heldur eftir og leggja inn alla upphæðina sem var á eftirlaunareikningnum fyrir 60 daga tímaramma. Að öðrum kosti munu skattar og viðurlög gilda um úthlutunarupphæðina sem ekki var endurgreidd. Óbein velting er óhagstæðasti kosturinn þar sem starfsmenn eiga á hættu að verða skattlagðir og refsað fyrir að klára ekki ferlið á réttan hátt.

Sjúkratryggingar

Lögin um flutning og ábyrgð sjúkratrygginga (HIPAA) hafa gegnt lykilhlutverki í þróun kjara starfsmanna. Bandaríska þingið stofnaði þessa löggjöf árið 1996 til að breyta bæði lögum um launþegalífeyristekjur (ERISA) og lögum um opinbera heilbrigðisþjónustu (PHSA). Upphafleg tilgangur HIPAA var að vernda einstaklinga sem eru tryggðir af sjúkratryggingum.

Í dag tryggir HIPAA að fyrirliggjandi læknisfræðilegar aðstæður útiloki ekki starfsmann þegar hann fer frá einni hópheilsuáætlun til annarrar, sem þýðir að heilsugæsluáætlanir eru aðgengilegar, færanlegar og endurnýjanlegar. Það setur einnig staðla og aðferðir fyrir hvernig læknisfræðilegum gögnum er deilt um bandaríska heilbrigðiskerfið og hjálpar til við að koma í veg fyrir svik.

Heilsusparnaðarreikningar

Heilsusparnaðarreikningur (HSA) er skattahagstæður reikningur sem stofnaður er fyrir einstaklinga sem falla undir háfrádráttarbær heilbrigðiskerfi (HDHPs) til að spara fyrir hæfan lækniskostnað sem er umfram tryggingamörk og útilokanir HDHP. Framlag er lagt inn á reikninginn af einstaklingi eða vinnuveitanda einstaklings og takmarkast við hámarksfjárhæð á hverju ári. Framlögin eru fjárfest með tímanum og hægt er að nota til að greiða fyrir viðurkenndan lækniskostnað, sem felur í sér flesta læknishjálp eins og tannlækningar, sjón og lausasölulyf.

Sjálfsábyrgð er sá hluti vátryggingarkröfu sem vátryggður greiðir úr eigin vasa. Til að opna og leggja sitt af mörkum til HSA fyrir sjálfan sig eða fjölskyldu sína þarf einstaklingur að hafa HSA-hæfa heilsuáætlun með háum frádráttarbærum (HDHP). HDHP er tryggingaáætlun sem hefur hærri árlega sjálfsábyrgð en dæmigerð heilsuáætlanir.

Sérstök atriði

Fríðindi sem ekki eru færanleg

Tvær helstu gerðir áætlana sem eru ekki með færanlegar bætur, önnur þeirra eru bótatengd kerfi (svo sem lífeyriskerfi). Skilgreind hlunnindi eða DB áætlun er áætlun þar sem starfskjör eru reiknuð með formúlu sem tekur tillit til þátta eins og lengd starfs og launasögu. Aftur á móti hefur framlagsbundið (DC) kerfi,. eins og 401(k) færanleg fríðindi.

Fyrirtækisstyrktir sveigjanlegir eyðslureikningar (FSAs) eru einnig ekki færanlegir. FSAs eru tegund mötuneytisáætlunar sem gerir vinnuveitanda kleift að auka kjör á skattahagræði til starfsmanna með lágmarks aukakostnaði. Starfsmenn velja reiðufé og tilteknar bætur með launafrádrætti sem þeir kjósa á hverju ári.

Hápunktar

• Færanleg bætur eiga við um bætur frá sjúkratryggingum, eftirlaunaáætlunum og flestum öðrum iðgjaldatengdum (DC) kerfum.

• Færanleg bætur eru þær sem hafa verið greiddar inn í eða safnað upp í áætlun sem vinnuveitandi styrkir.

• Til dæmis eru flestar 401(k) og 403(b) áætlanir færanlegar sem og heilsusparnaðarreikningar, en ákveðnar lífeyriskerfi eru ekki færanlegar.

• Færanleg bætur geta færst yfir á áætlun nýs vinnuveitanda eða til einstaklings sem er að hætta á vinnumarkaði.