Benefícios portáteis
Quais são os benefícios portáteis?
Benefícios portáteis são aqueles que foram pagos ou acumulados em um plano patrocinado pelo empregador. Os benefícios portáteis podem ser transferidos para o plano de um novo empregador ou para um indivíduo que está deixando o mercado de trabalho. Os benefícios portáteis se aplicam a benefícios de planos de saúde, planos de aposentadoria e a maioria dos outros planos de contribuição definida (CD). Por exemplo, a maioria dos planos 401(k) são portáteis, assim como a maioria dos planos 403(b) e contas de poupança de saúde (HSAs). No entanto, alguns planos de pensão não são portáteis.
Como funcionam os benefícios portáteis
Ao longo dos anos, ocorreu um progresso significativo em tornar os benefícios dos funcionários mais portáteis. Os benefícios portáteis significam que os benefícios são atribuídos ao empregado individual, em vez do empregador. A portabilidade permite que os indivíduos levem esses benefícios consigo quando mudam de emprego ou mudam de um empregador para outro. O resultado é que não há perdas financeiras ou interrupção dos serviços dos benefícios em decorrência da mudança de emprego.
Esses benefícios portáveis incluem os fundos de um plano de aposentadoria que podem ser transferidos para um novo plano de aposentadoria. Outros benefícios portáteis podem incluir seguro de saúde e dinheiro economizado em contas de poupança de saúde. No entanto, existem várias regras e procedimentos sobre como esses benefícios devem ser transferidos ao mudar de empregador.
Contas de Aposentadoria
É possível transferir os fundos de um plano de aposentadoria, como um plano 401(k) e 403(b), para um novo plano de aposentadoria ao mudar de empregador. Esses planos são contas com impostos diferidos que permitem que os funcionários contribuam de seu salário com uma porcentagem de seu salário. Os empregadores normalmente correspondem a uma porcentagem do salário do empregado também. Esses benefícios são transferíveis no sentido de que os fundos podem ser transferidos para outro 401(k) no novo empregador, ou o dinheiro pode ser transferido para uma conta de aposentadoria individual (IRA). O processo de transferência dos fundos é chamado de rollover do IRA.
Ao fazer um rollover, os fundos não são limitados, o que significa que o funcionário pode pegar todo o dinheiro investido na conta. Vested refere-se aos fundos contribuídos pelo empregador que devem permanecer na conta por um período de tempo específico antes que o empregado possua esse dinheiro. Por exemplo, um funcionário pode ser investido após três anos de emprego na empresa. No entanto, todos os fundos que um funcionário contribuiu são 100% adquiridos e podem ser transferidos ao deixar o emprego.
###Rolagem direta
Existem diretrizes emitidas pelo Internal Revenue Service (IRS) quanto à melhor maneira de rolar os fundos do IRA. Um rollover direto significa que o funcionário recebe um cheque feito na nova conta de aposentadoria no valor do 401(k). O funcionário deve depositar esses fundos no IRA recém-criado ou no 401(k) do novo empregador.
Transferência de administrador para administrador
Os fundos também podem ser transferidos por transferência de administrador para administrador em que a instituição financeira que administra o 401(k) existente transfere o dinheiro diretamente para a instituição que detém o novo IRA. Esse método é a maneira mais segura de rolar fundos, pois o funcionário não recebe o dinheiro. Em vez disso, os bancos cuidam da transferência assim que todos os formulários forem preenchidos e assinados pelo funcionário.
Rollover indireto
Um funcionário tem a opção de fazer o cheque para ele - chamado de rollover indireto - para que o funcionário deva depositar o cheque na nova conta de aposentadoria. No entanto, o empregado tem 60 dias para fazer o depósito. Se for depositado após 60 dias, o IRS considera-o uma distribuição tributável. Se o funcionário tiver menos de 59 anos e meio, haverá uma multa de 10% avaliada, bem como os impostos de renda que seriam devidos sobre os fundos do IRA.
Além disso, 20% dos fundos são retidos do cheque. Esses fundos são devolvidos ao funcionário no momento da declaração de impostos e quando o IRS sabe que o cheque foi depositado em um novo IRA. No entanto, o empregado deve apurar os 20% retidos pela Receita Federal e depositar o valor integral que estava na conta de aposentadoria até o prazo de 60 dias. Caso contrário, impostos e multas serão aplicados ao valor de distribuição que não foi redepositado.O rollover indireto é a opção menos favorável, pois os funcionários correm o risco de serem tributados e penalizados por não concluir o processo corretamente.
##Plano de saúde
O Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) tem desempenhado um papel fundamental no desenvolvimento dos benefícios dos funcionários. O Congresso dos Estados Unidos criou este ato em 1996 para alterar tanto o Employee Retirement Income Security Act (ERISA) quanto o Public Health Service Act (PHSA). A intenção original da HIPAA era proteger os indivíduos cobertos pelo seguro de saúde.
Hoje, a HIPAA garante que condições médicas pré-existentes não excluam um trabalhador ao passar de um plano de saúde em grupo para outro, o que significa que os planos de saúde são acessíveis, portáteis e renováveis. Ele também define padrões e métodos de compartilhamento de dados médicos no sistema de saúde dos EUA e ajuda a evitar fraudes.
Contas Poupança Saúde
Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta com vantagens fiscais criada para indivíduos cobertos por planos de saúde de alta franquia (HDHPs) para economizar em despesas médicas qualificadas que estão além dos limites e exclusões de cobertura de um HDHP. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou pelo empregador do indivíduo e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, que incluem a maioria dos cuidados médicos, como odontológicos, oftalmológicos e medicamentos de venda livre.
A franquia é a parte de uma reivindicação de seguro que o segurado paga do próprio bolso. Para abrir e contribuir para um HSA para si ou sua família, um indivíduo precisa ter um plano de saúde de alta franquia (HDHP) elegível para HSA. Um HDHP é um plano de seguro que tem uma franquia anual mais alta do que os planos de saúde típicos.
Considerações Especiais
Benefícios não portáteis
Os dois principais tipos de planos que não possuem benefícios transferíveis, sendo um deles os planos de benefício definido (como os planos de previdência). Um plano de benefício definido ou BD é aquele em que os benefícios dos funcionários são calculados usando uma fórmula que considera fatores como tempo de emprego e histórico salarial. Em contraste, um plano de contribuição definida (DC),. como um 401(k), tem benefícios transferíveis.
contas de gastos flexíveis (FSAs) patrocinadas pela empresa também não são portáteis. Os FSAs são um tipo de plano de refeitório que permite que um empregador expanda as opções de benefícios com vantagens fiscais para os funcionários com custos extras mínimos. Os funcionários selecionam dinheiro e benefícios específicos por meio de uma dedução da folha de pagamento que eles escolhem a cada ano.
##Destaques
Os benefícios portáteis aplicam-se a benefícios de planos de saúde, planos de aposentadoria e a maioria dos outros planos de contribuição definida (CD).
Benefícios portáteis são aqueles que foram pagos ou acumulados em um plano patrocinado pelo empregador.
Por exemplo, a maioria dos planos 401(k) e 403(b) são portáteis, assim como as contas de poupança de saúde, mas alguns planos de pensão não são portáteis.
Os benefícios portáteis podem ser transferidos para o plano de um novo empregador ou para um indivíduo que está deixando o mercado de trabalho.
