Bærbare fordele

Hvad er bærbare fordele?

Transportable ydelser er dem, der er blevet indbetalt til eller påløbet i en arbejdsgiver-sponsoreret plan. Transportable ydelser kan overføres til en ny arbejdsgivers plan eller til en person, der forlader arbejdsstyrken. Transportable ydelser gælder ydelser fra sundhedsordninger, pensionsordninger og de fleste andre bidragsdefinerede ordninger (DC). For eksempel er de fleste 401(k) -planer bærbare, ligesom de fleste 403(b) -planer og sundhedsopsparingskonti (HSA'er) er. Visse pensionsordninger er dog ikke bærbare.

Sådan fungerer bærbare fordele

I årenes løb er der sket betydelige fremskridt med at gøre personalegoder mere bærbare. Transportable ydelser betyder, at ydelserne er knyttet til den enkelte medarbejder i stedet for arbejdsgiveren. Portabiliteten giver enkeltpersoner mulighed for at tage disse fordele med sig, når de skifter job eller flytter fra en arbejdsgiver til en anden. Resultatet er, at der ikke er økonomiske tab eller afbrydelse af ydelserne fra ydelserne som følge af flytning til et andet job.

Disse bærbare ydelser inkluderer midlerne i en pensionsordning, der kan overføres til en ny pensionsordning. Andre bærbare fordele kan omfatte sygeforsikring og penge sparet på sundhedsopsparingskonti. Der er dog forskellige regler og procedurer for, hvordan disse ydelser skal overføres ved arbejdsgiverskifte.

Pensionskonti

Det er muligt at overføre midlerne fra en pensionsordning, såsom en 401(k)- og 403(b)-plan, til en ny pensionsordning, når man skifter arbejdsgiver. Disse planer er skatteudskudte konti, der giver medarbejdere mulighed for at bidrage fra deres lønseddel med en procentdel af deres løn. Arbejdsgiverne matcher typisk også en procentdel af medarbejderens løn. Disse fordele er bærbare i den forstand, at midlerne kan flyttes til en anden 401(k) hos den nye arbejdsgiver, eller pengene kan overføres til en individuel pensionskonto (IRA). Processen med at overføre midlerne kaldes en IRA rollover.

Når der foretages en rollover, er midlerne ikke begrænset, hvilket betyder, at medarbejderen kan tage alle de optjente penge på kontoen. Vested henviser til de midler, som arbejdsgiveren bidrager med, og som skal forblive på kontoen i en bestemt periode, før medarbejderen ejer disse penge. For eksempel kan en medarbejder være optjent efter tre års ansættelse i virksomheden. Men alle de midler, som en medarbejder har bidraget med, er 100 % optjent og kan rulles over, når han forlader jobbet.

Direkte rollover

Der er retningslinjer udstedt af Internal Revenue Service (IRS) med hensyn til den bedste måde at overføre IRA-midler på. En direkte rollover betyder, at medarbejderen modtager en check lavet til den nye pensionskonto for beløbet i 401(k). Medarbejderen skal indbetale disse midler til den nyetablerede IRA eller den nye arbejdsgivers 401(k).

Trustee-til-trustee-overførsel

Midlerne kan også overføres ved administrator-til-trustee-overførsel, hvor den finansielle institution, der administrerer den eksisterende 401(k), overfører pengene direkte til den institution, der har den nye IRA. Denne metode er den sikreste måde at overføre penge på, da medarbejderen ikke modtager pengene. I stedet sørger bankerne for overførslen, når alle formularer er udfyldt og underskrevet af medarbejderen.

Indirekte rollover

En medarbejder har mulighed for at få checken udstedt til sig – kaldet en indirekte rollover – så medarbejderen skal indsætte checken på den nye pensionskonto. Medarbejderen har dog 60 dage til at indbetale. Hvis det er deponeret efter 60 dage, betragter IRS det som en skattepligtig fordeling. Hvis medarbejderen er under 59½ år, vil der blive vurderet en bøde på 10% såvel som de indkomstskatter, der skal betales af IRA-midlerne.

tilbageholdes 20% af midlerne fra checken. Disse midler returneres til medarbejderen på tidspunktet for skatteindgivelse, og når IRS ved, at checken blev indsat i en ny IRA. Medarbejderen skal dog komme op med de 20%, der tilbageholdes af IRS og indbetale det fulde beløb, der var på pensionskontoen inden for 60-dages tidsrammen. Ellers vil skatter og bøder gælde for det udlodningsbeløb, der ikke blev genindbetalt. Den indirekte rollover er den mindst gunstige mulighed, da medarbejdere risikerer at blive beskattet og straffet for ikke at fuldføre processen korrekt.

Sygesikring

and Accountability Act (HIPAA) har spillet en nøglerolle i udviklingen af personalegoder. Den amerikanske kongres oprettede denne lov i 1996 for at ændre både Employee Retirement Income Security Act (ERISA) og Public Health Service Act (PHSA). Den oprindelige hensigt med HIPAA var at beskytte personer, der er dækket af en sygeforsikring.

I dag sikrer HIPAA, at allerede eksisterende medicinske tilstande ikke udelukker en arbejder, når han flytter fra en gruppesygeplan til en anden, hvilket betyder, at sundhedsplejeplaner er tilgængelige, bærbare og fornyelige. Det sætter også standarder og metoderne for, hvordan medicinske data deles på tværs af det amerikanske sundhedssystem og hjælper med at forhindre svindel.

Sundhedsopsparingskonti

En sundhedsopsparingskonto (HSA) er en skattefordelt konto, der er oprettet til personer, der er dækket af høj-fradragsberettigede sundhedsordninger (HDHP'er) for at spare op til kvalificerede lægeudgifter, der er ud over en HDHP's dækningsgrænser og udelukkelser. Indbetalinger indbetales på kontoen af den enkelte eller den enkeltes arbejdsgiver og er begrænset til et maksimalt beløb hvert år. Bidragene investeres over tid og kan bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter, som omfatter det meste af medicinsk behandling såsom tandlæge-, syns- og håndkøbsmedicin.

En selvrisiko er den del af en forsikringsskade, som den forsikrede betaler selv. For at åbne og bidrage til en HSA for sig selv eller deres familie, skal en person have en HSA-berettiget sundhedsplan med høj fradragsberettigelse (HDHP). En HDHP er en forsikringsplan, der har en højere årlig selvrisiko end typiske sundhedsordninger.

Særlige overvejelser

Ikke-bærbare fordele

De to hovedtyper af ordninger, der ikke har bærbare ydelser, hvoraf den ene er ydelsesbaserede ordninger (såsom pensionsordninger). En ydelsesbaseret eller DB-ordning er en, hvor personalegoder beregnes ved hjælp af en formel, der tager hensyn til faktorer som ansættelseslængde og lønhistorie. I modsætning hertil har en defineret bidrag (DC)-ordning,. såsom en 401(k) flytbare fordele.

Virksomhedssponsorerede fleksible forbrugskonti (FSA'er) er også ikke-bærbare. FSA'er er en type cafeteriaplan, der giver en arbejdsgiver mulighed for at udvide ydelsesvalg på skattefordelt grundlag til medarbejdere med minimale ekstra omkostninger. Medarbejderne vælger kontanter og specificerede ydelser ved hjælp af et lønfradrag, som de vælger hvert år.

Højdepunkter

• Transportable ydelser gælder ydelser fra sundhedsordninger, pensionsordninger og de fleste andre bidragsdefinerede ordninger (DC).

• Transportable ydelser er dem, der er blevet indbetalt til eller påløbet i en arbejdsgiver-sponsoreret plan.

• For eksempel er de fleste 401(k)- og 403(b)-ordninger bærbare, ligesom sundhedsopsparingskonti, men visse pensionsordninger er ikke bærbare.

• Transportable ydelser kan overføres til en ny arbejdsgivers plan eller til en person, der forlader arbejdsstyrken.