Vantaggi portatili

Quali sono i vantaggi portatili?

I benefici mobili sono quelli che sono stati versati o maturati in un piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Le prestazioni trasferibili possono essere trasferite al piano di un nuovo datore di lavoro o a un individuo che sta lasciando la forza lavoro. I vantaggi trasferibili si applicano ai benefici dei piani sanitari, dei piani pensionistici e della maggior parte degli altri piani a contribuzione definita (DC). Ad esempio, la maggior parte dei piani 401(k) sono portabili così come la maggior parte dei piani 403(b) e dei conti di risparmio sanitario (HSA). Tuttavia, alcuni piani pensionistici non sono portabili.

Come funzionano i vantaggi portatili

Nel corso degli anni sono stati compiuti progressi significativi nel rendere più portabili i benefici ai dipendenti. Le prestazioni trasferibili significano che le prestazioni sono attribuite al singolo dipendente, anziché al datore di lavoro. La portabilità consente alle persone di portare con sé questi benefici quando cambiano lavoro o si spostano da un datore di lavoro all'altro. Il risultato è che non ci sono perdite finanziarie o interruzioni dei servizi dai benefici a seguito del loro trasferimento in un altro posto di lavoro.

Questi vantaggi trasferibili includono i fondi all'interno di un piano pensionistico che possono essere trasferiti in un nuovo piano pensionistico. Altri vantaggi trasferibili possono includere l'assicurazione sanitaria e il denaro risparmiato nei conti di risparmio sanitario. Tuttavia, ci sono varie regole e procedure su come trasferire questi benefici quando si cambia datore di lavoro.

Conti di vecchiaia

È possibile trasferire i fondi da un piano pensionistico, come un piano 401(k) e 403(b), in un nuovo piano pensionistico quando si cambia datore di lavoro. Questi piani sono conti fiscali differiti che consentono ai dipendenti di contribuire dalla loro busta paga una percentuale del loro stipendio. I datori di lavoro in genere corrispondono anche a una percentuale dello stipendio del dipendente. Questi benefici sono trasferibili nel senso che i fondi possono essere trasferiti a un altro 401 (k) presso il nuovo datore di lavoro, oppure il denaro può essere trasferito in un conto pensionistico individuale (IRA). Il processo di trasferimento dei fondi è chiamato rollover IRA.

Quando si esegue un rollover, i fondi non sono limitati, il che significa che il dipendente può prelevare tutto il denaro libero all'interno del conto . Vested si riferisce ai fondi versati dal datore di lavoro che devono rimanere nel conto per un periodo di tempo specifico prima che il dipendente possieda quel denaro. Ad esempio, un dipendente potrebbe essere acquisito dopo tre anni di lavoro presso l'azienda. Tuttavia, tutti i fondi che un dipendente ha contribuito sono stanziati al 100% e possono essere trasferiti quando lascia il lavoro.

Rollover diretto

Ci sono linee guida emesse dall'Internal Revenue Service (IRS) sul modo migliore per trasferire i fondi IRA. Un rollover diretto significa che il dipendente riceve un assegno effettuato sul nuovo conto pensionistico per l'importo nel 401 (k). Il dipendente deve depositare tali fondi nell'IRA di nuova costituzione o nel 401 (k) del nuovo datore di lavoro.

Trasferimento da fiduciario a fiduciario

I fondi possono anche essere trasferiti tramite trasferimento da fiduciario a fiduciario in cui l'istituto finanziario che gestisce l'attuale 401 (k) trasferisce il denaro direttamente all'istituto che detiene la nuova IRA. Questo metodo è il modo più sicuro per trasferire i fondi poiché il dipendente non riceve i soldi. Le banche invece si occupano del bonifico una volta che tutti i moduli sono stati compilati e firmati dal dipendente.

Rollover indiretto

Un dipendente ha la possibilità di fargli intestare l'assegno, chiamato rollover indiretto , in modo che il dipendente debba depositare l'assegno sul nuovo conto pensionistico. Tuttavia, il dipendente ha 60 giorni di tempo per effettuare il deposito. Se viene depositato dopo 60 giorni, l'IRS lo considera una distribuzione imponibile. Se il dipendente ha meno di 59 anni e mezzo, ci sarebbe una sanzione del 10% inflitta così come le imposte sul reddito che sarebbero dovute sui fondi IRA.

Inoltre, il 20% dei fondi viene trattenuto dall'assegno. Tali fondi vengono restituiti al dipendente al momento della dichiarazione dei redditi e quando l'IRS sa che l'assegno è stato depositato in una nuova IRA. Tuttavia, il dipendente deve presentare il 20% trattenuto dall'IRS e depositare l'intero importo che era sul conto pensionistico entro il periodo di 60 giorni. In caso contrario, si applicheranno tasse e sanzioni all'importo di distribuzione che non è stato ridepositato.Il rollover indiretto è l'opzione meno favorevole poiché i dipendenti rischiano di essere tassati e penalizzati per non aver completato correttamente il processo.

Assicurazione sanitaria

L' Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) ha svolto un ruolo chiave nello sviluppo dei benefici per i dipendenti. Il Congresso degli Stati Uniti ha creato questa legge nel 1996 per modificare sia l' Employee Retirement Income Security Act (ERISA) che il Public Health Service Act (PHSA). L'intento originale di HIPAA era quello di proteggere le persone coperte da un'assicurazione sanitaria.

Oggi, HIPAA garantisce che le condizioni mediche preesistenti non escludano un lavoratore quando si sposta da un piano sanitario di gruppo all'altro, il che significa che i piani sanitari sono accessibili, portatili e rinnovabili. Stabilisce inoltre standard e metodi per la condivisione dei dati medici nel sistema sanitario statunitense e aiuta a prevenire le frodi.

Conti di risparmio sanitario

Un conto di risparmio sanitario (HSA) è un conto agevolato fiscale creato per le persone coperte da piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) per risparmiare per spese mediche qualificate che superano i limiti di copertura e le esclusioni di un HDHP. I contributi sono versati sul conto dall'individuo o dal datore di lavoro dell'individuo e sono limitati a un importo massimo ogni anno. I contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare spese mediche qualificate, che includono la maggior parte delle cure mediche come i farmaci odontoiatrici, oculistici e da banco.

Una franchigia è la parte di un risarcimento assicurativo che l'assicurato paga di tasca propria. Per aprire e contribuire a un HSA per sé o per la propria famiglia, un individuo deve disporre di un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP) idoneo all'HSA. Un HDHP è un piano assicurativo che ha una franchigia annuale più alta rispetto ai piani sanitari tipici.

Considerazioni speciali

Vantaggi non portatili

I due principali tipi di piani che non hanno benefici trasferibili, uno dei quali sono i piani a benefici definiti (come i piani pensionistici). Un piano a benefici definiti o DB è quello in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera fattori come la durata del rapporto di lavoro e la storia salariale. Al contrario, un piano a contribuzione definita (DC),. come un 401(k) ha benefici trasferibili.

i conti di spesa flessibili (FSA) sponsorizzati dall'azienda non sono portabili. Gli FSA sono un tipo di piano di mensa che consente a un datore di lavoro di espandere le scelte di benefici su base fiscalmente agevolata ai dipendenti con costi aggiuntivi minimi. I dipendenti selezionano denaro contante e benefici specifici per mezzo di una detrazione sulla busta paga che scelgono ogni anno.

Mette in risalto

• I vantaggi trasferibili si applicano ai benefici dei piani sanitari, dei piani pensionistici e della maggior parte degli altri piani a contribuzione definita (DC).

• I benefici trasferibili sono quelli che sono stati versati o maturati in un piano sponsorizzato dal datore di lavoro.

• Ad esempio, la maggior parte dei piani 401(k) e 403(b) sono portabili così come i conti di risparmio sanitario, ma alcuni piani pensionistici non sono portabili.

• Le prestazioni trasferibili possono essere trasferite al piano di un nuovo datore di lavoro oa un individuo che sta lasciando la forza lavoro.