便携的好处
什么是便携优势？
可携带福利是已支付或累积在雇主赞助计划中的福利。便携式福利可以转移到新雇主的计划或即将离职的个人。便携式福利适用于健康计划、退休计划和大多数其他固定缴款(DC) 计划的福利。例如，大多数401(k)计划和大多数403(b)计划和健康储蓄账户 (HSA)一样都是可移植的。但是，某些养老金计划不可移植。
便携式福利如何运作
多年来，在使员工福利更加便携方面取得了重大进展。可携带福利是指福利附在个人雇员身上，而不是雇主身上。便携性允许个人在换工作或从一个雇主转到另一个雇主时随身携带这些福利。结果是，没有因将福利转移到另一份工作而造成的经济损失或服务中断。
这些可携带福利包括退休计划中可以转移到新退休计划中的资金。其他可携带的福利包括健康保险和健康储蓄账户中节省的钱。但是，关于在更换雇主时如何转移这些福利，有各种规则和程序。
退休账户
更换雇主时，可以将资金从退休计划（例如 401(k) 和 403(b) 计划）转移到新的退休计划中。这些计划是延税账户，允许员工从薪水中贡献一定比例的工资。雇主通常也会匹配员工工资的一定百分比。这些福利是可转移的，因为资金可以转移到新雇主的另一个 401(k) 账户，或者资金可以转移到个人退休账户 (IRA) 。转移资金的过程称为IRA 展期。
进行展期时，资金没有上限，这意味着员工可以拿走账户内的所有既得资金。既得是指雇主提供的资金，必须在员工拥有该资金之前的特定时间段内保留在账户中。例如，员工可能在公司工作三年后被授予。但是，员工贡献的所有资金都是 100% 归属的，并且可以在离职时展期。
直接翻转
美国国税局 (IRS)发布了关于翻转 IRA 资金的最佳方式的指南。直接展期意味着员工会收到一张针对新退休账户的 401(k) 金额的支票。雇员必须将这些资金存入新成立的 IRA 或新雇主的 401(k)。
受托人到受托人转移
资金也可以通过受托人对受托人的转移进行转移，其中管理现有 401(k) 的金融机构将资金直接转移到持有新 IRA 的机构。这种方法是最安全的资金转存方式，因为员工没有收到钱。相反，一旦所有表格都完成并由员工签名，银行就会处理转账。
间接翻转
员工可以选择向他们开出支票——称为间接展期——以便员工必须将支票存入新的退休账户。但是，该员工有 60 天的时间进行存款。如果在 60 天后存入，国税局将其视为应税分配。如果员工未满 59½ 岁，将被评估 10% 的罚款以及 IRA 资金应缴纳的所得税。
从支票中扣留20% 的资金。这些资金会在报税时以及当 IRS 知道支票存入新的 IRA 时退还给员工。但是，员工必须拿出美国国税局预扣的 20%，并在 60 天的时间框架内将全部金额存入退休账户。否则，税收和罚款将适用于未重新存入的分配金额。间接展期是最不利的选择，因为员工有可能因未正确完成流程而被征税和受到处罚。
＃＃ 健康保险
《健康保险流通与责任法案》（HIPAA）在员工福利的发展中发挥了关键作用。美国国会于 1996 年制定了该法案，以修订《雇员退休收入保障法》（ERISA）和《公共卫生服务法》（PHSA）。 HIPAA 的初衷是保护健康保险所涵盖的个人。
今天，HIPAA 确保在从一个团体健康计划转移到另一个团体健康计划时，预先存在的医疗条件不会排除工人，这意味着医疗保健计划是可访问的、便携的和可更新的。它还为如何在美国卫生系统中共享医疗数据设定标准和方法，并有助于防止欺诈。
健康储蓄账户
健康储蓄账户 (HSA) 是为高免赔额健康计划 (HDHP) 所涵盖的个人创建的税收优惠账户，用于节省超出 HDHP 承保范围和排除范围的合格医疗费用。供款由个人或个人的雇主存入账户，并限制为每年的最高金额。这些捐款随着时间的推移进行投资，可用于支付合格的医疗费用，其中包括大多数医疗保健，如牙科、视力和非处方药。
免赔额是被保险人自费支付的保险索赔部分。为了为自己或家人开设 HSA 并为其做出贡献，个人需要拥有符合 HSA 资格的高免赔额健康计划 (HDHP) 。 HDHP 是一种保险计划，其年度免赔额高于典型的健康计划。
特别注意事项
非便携式好处
没有可移动福利的两种主要计划类型，其中一种是固定收益计划（例如养老金计划）。固定福利或 DB 计划是一种使用公式计算员工福利的计划，该公式考虑了就业年限和工资历史等因素。相比之下，固定缴款 (DC) 计划，例如 401(k) 确实具有可移植的好处。
公司赞助的灵活支出账户(FSA) 也是不可移植的。 FSA 是一种自助餐厅计划，允许雇主在税收优惠的基础上以最低的额外自付费用将福利选择扩大到员工。员工通过他们每年选择的工资扣除额来选择现金和特定福利。
＃＃ 强调
便携式福利适用于健康计划、退休计划和大多数其他固定缴款 (DC) 计划的福利。
可携带福利是已支付或累积在雇主赞助计划中的福利。
例如，大多数 401(k) 和 403(b) 计划和健康储蓄账户一样是可移植的，但某些养老金计划是不可移植的。
便携式福利可以转移到新雇主的计划或即将离职的个人。
