Kannettavat edut

Mitä ovat kannettavat hyödyt?

Siirrettävät etuudet ovat niitä, jotka on maksettu tai kertynyt työnantajan tukemaan järjestelyyn. Siirrettävät etuudet voivat siirtyä uuden työnantajan järjestelyyn tai työvoimasta lähtevälle henkilölle. Siirrettävät etuudet koskevat terveys-, eläke- ja useimpien muiden maksuperusteisten (DC) järjestelyjen etuja. Esimerkiksi useimmat 401(k) sopimukset ovat kannettavia, samoin kuin useimmat 403(b) suunnitelmat ja terveyssäästötilit (HSA). Tietyt eläkejärjestelyt eivät kuitenkaan ole siirrettäviä.

Kuinka kannettavat edut toimivat

Vuosien mittaan työsuhde-etuuksien siirrettävyyden parantamisessa on tapahtunut merkittävää edistystä. Siirrettävät etuudet tarkoittavat sitä, että etuudet liittyvät yksittäiseen työntekijään työnantajan sijaan. Siirrettävyyden ansiosta henkilöt voivat ottaa nämä edut mukaan, kun he vaihtavat työpaikkaa tai siirtyvät työnantajalta toiselle. Tuloksena on, että etuuksista ei aiheudu taloudellisia menetyksiä tai palveluiden keskeytyksiä heidän siirtämisestä toiseen työhön.

Nämä kannettavat edut sisältävät eläkejärjestelyn varat, jotka voidaan siirtää uuteen eläkejärjestelmään. Muita kannettavia etuja voivat olla sairausvakuutus ja terveyssäästötileillä säästetyt rahat. On kuitenkin olemassa erilaisia sääntöjä ja menettelytapoja siitä, miten nämä etuudet tulee siirtää työnantajaa vaihdettaessa.

Eläketilit

On mahdollista siirtää varat eläkejärjestelystä, kuten 401(k)- ja 403(b)-järjestelystä, uuteen eläkejärjestelmään työnantajaa vaihdettaessa. Nämä suunnitelmat ovat veroveloitettuja tilejä, joiden avulla työntekijät voivat maksaa palkastaan prosenttiosuuden palkastaan. Tyypillisesti työnantajat maksavat myös prosenttiosuuden työntekijän palkasta. Nämä edut ovat siirrettäviä siinä mielessä, että varat voidaan siirtää toiseen 401(k) uuteen työnantajaan tai rahat voidaan siirtää henkilökohtaiselle eläketilille (IRA). Varojen siirtoprosessia kutsutaan IRA -kierrokseksi.

Kun teet kierrätyksen, varoja ei rajoiteta, mikä tarkoittaa, että työntekijä voi ottaa kaikki tililtä saamansa rahat. Vested viittaa työnantajan lahjoittamiin varoihin, joiden on pysyttävä tilillä tietyn ajan ennen kuin työntekijä omistaa rahat. Esimerkiksi työntekijä saatetaan palkata kolmen vuoden työsuhteen jälkeen yrityksessä. Kaikki työntekijän lahjoittamat varat ovat kuitenkin 100-prosenttisesti omistettuja, ja ne voidaan siirtää, kun he poistuvat työstä.

###Suora rollover

Internal Revenue Service (IRS) on antanut ohjeita parhaasta tavasta siirtää IRA-varoja. Suora siirtyminen tarkoittaa, että työntekijä saa uudelle eläketilille sekin 401(k) -määrästä. Työntekijän on talletettava nämä varat äskettäin perustettuun IRA:han tai uuden työnantajan 401(k).

Toimitsijamiesten välinen siirto

Varat voidaan siirtää myös edunvalvojalta edunvalvojalle, jolloin olemassa olevaa 401(k) -säännöstä hallinnoiva rahoituslaitos siirtää rahat suoraan laitokselle, jolla on uusi IRA. Tämä menetelmä on turvallisin tapa siirtää varoja, koska työntekijä ei saa rahoja. Sen sijaan pankit hoitavat siirron, kun kaikki lomakkeet on täytetty ja työntekijän allekirjoittanut.

Epäsuora Rollover

Työntekijällä on mahdollisuus saada sekki heille, jota kutsutaan epäsuoraksi rolloveriksi,. jotta työntekijän on talletettava sekki uudelle eläketilille. Työntekijällä on kuitenkin 60 päivää aikaa tehdä talletus. Jos se talletetaan 60 päivän jälkeen, IRS pitää sitä veronalaisena jakeluna. Jos työntekijä on alle 59½-vuotias, hänelle määrätään 10 prosentin sakko sekä IRA-varoista maksettava tulovero.

Lisäksi shekistä pidätetään 20 % varoista. Nämä varat palautetaan työntekijälle veroilmoitushetkellä ja kun IRS tietää, että sekki on talletettu uuteen IRA:han. Työntekijän on kuitenkin keksittävä IRS:n pidättämä 20 % ja talletettava koko eläketilillä oleva summa 60 päivän kuluessa. Muussa tapauksessa jaon määrään, jota ei ole talletettu uudelleen, sovelletaan veroja ja sakkoja.Epäsuora kierrätys on epäsuotuisin vaihtoehto, koska työntekijät ovat vaarassa joutua verotetuksi ja rangaistukseksi, jos prosessia ei suoritettu kunnolla.

##Terveysvakuutus

Sairausvakuutuksen siirrettävyys- ja tilivelvollisuuslaki (HIPAA) on ollut keskeinen rooli työsuhde-etuuksien kehittämisessä. Yhdysvaltain kongressi loi tämän lain vuonna 1996 muuttaakseen sekä Employee Retirement Income Security Act -lakia (ERISA) että kansanterveyspalvelulakia (PHSA). HIPAA:n alkuperäinen tarkoitus oli suojella sairausvakuutuksen piiriin kuuluvia henkilöitä.

Nykyään HIPAA varmistaa, että olemassa olevat sairaudet eivät sulje pois työntekijää siirtyessään ryhmäterveyssuunnitelmasta toiseen, mikä tarkoittaa, että terveydenhuoltosuunnitelmat ovat saatavilla, siirrettäviä ja uusiutuvia. Se myös asettaa standardit ja menetelmät lääketieteellisten tietojen jakamiseen Yhdysvaltojen terveydenhuoltojärjestelmässä ja auttaa estämään petoksia.

Terveyssäästötilit

Health Savings Account (HSA) on veroetuinen tili, joka on luotu henkilöille, jotka kuuluvat korkean vähennyskelpoisten terveyssuunnitelmien (HDHP) piiriin, jotta he voivat säästää päteviä sairauskuluja varten, jotka ylittävät HDHP:n kattavuusrajat ja poikkeukset. Maksut tilille suorittaa henkilö tai henkilön työnantaja, ja ne on rajoitettu enimmäismäärään vuosittain. Maksut sijoitetaan ajan mittaan, ja niitä voidaan käyttää pätevien sairaanhoitokulujen maksamiseen, joihin sisältyy suurin osa sairaanhoidosta, kuten hammas-, näkö- ja käsikauppalääkkeistä.

Omavastuu on se osa vakuutuskorvausta, jonka vakuutettu maksaa omasta pussistaan. Voidakseen avata HSA:n itselleen tai perheelleen ja osallistua siihen, henkilöllä on oltava HSA-kelpoinen korkean omavastuun terveyssuunnitelma (HDHP). HDHP on vakuutussuunnitelma, jonka vuotuinen omavastuu on suurempi kuin tyypillisillä terveyssuunnitelmilla.

Erityisiä huomioita

Muut kuin kannettavat edut

Kaksi päätyyppiä järjestelyistä, joissa ei ole siirrettäviä etuuksia, joista toinen on etuuspohjaisia järjestelyjä (kuten eläkejärjestelyt). Etuuspohjainen tai DB-järjestely on sellainen, jossa työsuhde-etuudet lasketaan kaavalla, joka ottaa huomioon tekijät, kuten työsuhteen pituuden ja palkkahistorian. Sitä vastoin maksuperusteisessa (DC) järjestelyssä,. kuten 401(k):ssä, on siirrettäviä etuja.

Yritysten tukemat joustavat kulutustilit (FSA:t) eivät myöskään ole siirrettäviä. FSA:t ovat eräänlainen kahvilasuunnitelma, jonka avulla työnantaja voi laajentaa etuja veroedullisesti työntekijöihin minimaalisilla ylimääräisillä taskukustannuksilla. Työntekijät valitsevat rahat ja tietyt etuudet palkkavähennyksellä, jonka he valitsevat vuosittain.

##Kohokohdat

• Siirrettävät etuudet koskevat terveys-, eläke- ja useimpien muiden maksuperusteisten (DC) järjestelyjen etuja.

• Siirrettävät etuudet ovat ne, jotka on maksettu tai kertynyt työnantajan tukemaan järjestelyyn.

• Esimerkiksi useimmat 401(k) ja 403(b) järjestelyt ovat kannettavia, samoin kuin terveyssäästötilit, mutta tietyt eläkejärjestelyt eivät ole siirrettäviä.

• Siirrettävät etuudet voivat siirtyä uuden työnantajan järjestelyyn tai työvoimasta lähtevälle henkilölle.