Übertragbare Vorteile

Was sind übertragbare Leistungen?

Übertragbare Leistungen sind solche, die in einen arbeitgeberfinanzierten Plan eingezahlt oder angesammelt wurden. Übertragbare Leistungen können auf den Plan eines neuen Arbeitgebers oder auf eine Person übertragen werden, die die Belegschaft verlässt. Übertragbare Leistungen gelten für Leistungen aus Gesundheitsplänen, Altersvorsorgeplänen und den meisten anderen beitragsorientierten (DC) Plänen. Beispielsweise sind die meisten 401(k) -Pläne übertragbar, ebenso wie die meisten 403(b) -Pläne und Gesundheitssparkonten (HSAs). Bestimmte Pensionspläne sind jedoch nicht übertragbar.

So funktionieren übertragbare Leistungen

Im Laufe der Jahre wurden erhebliche Fortschritte bei der Übertragbarkeit von Leistungen an Arbeitnehmer erzielt. Übertragbare Leistungen bedeuten, dass die Leistungen dem einzelnen Arbeitnehmer und nicht dem Arbeitgeber geschuldet sind. Die Übertragbarkeit ermöglicht es Einzelpersonen, diese Leistungen mitzunehmen, wenn sie den Arbeitsplatz wechseln oder von einem Arbeitgeber zu einem anderen wechseln. Dadurch entstehen keine finanziellen Einbußen oder Leistungsunterbrechungen durch die Versetzung in eine andere Arbeitsstelle.

Diese Freizügigkeitsleistungen umfassen die Mittel innerhalb eines Altersvorsorgeplans, die in einen neuen Altersvorsorgeplan übertragen werden können. Andere Freizügigkeitsleistungen können eine Krankenversicherung und auf Gesundheitssparkonten angespartes Geld umfassen. Es gibt jedoch verschiedene Regeln und Verfahren, wie diese Leistungen bei einem Arbeitgeberwechsel übertragen werden sollen.

Rentenkonten

Es ist möglich, die Mittel aus einem Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k)- und 403(b)-Plan, bei einem Arbeitgeberwechsel in einen neuen Altersvorsorgeplan zu übertragen. Diese Pläne sind steuerbegünstigte Konten, die es Mitarbeitern ermöglichen, von ihrem Gehaltsscheck einen Prozentsatz ihres Gehalts beizusteuern. Die Arbeitgeber übernehmen in der Regel auch einen Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers. Diese Leistungen sind in dem Sinne übertragbar, dass die Gelder in einen anderen 401(k) des neuen Arbeitgebers verschoben oder auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) übertragen werden können. Der Prozess der Geldüberweisung wird als IRA-Rollover bezeichnet.

Bei einem Rollover sind die Gelder nicht begrenzt, was bedeutet, dass der Mitarbeiter das gesamte unverfallbare Geld auf dem Konto nehmen kann. Freizügigkeit bezieht sich auf die vom Arbeitgeber eingebrachten Gelder, die für einen bestimmten Zeitraum auf dem Konto verbleiben müssen, bevor der Arbeitnehmer dieses Geld besitzt. Beispielsweise kann ein Mitarbeiter nach dreijähriger Beschäftigung im Unternehmen unverfallbar werden. Alle Gelder, die ein Mitarbeiter eingezahlt hat, sind jedoch zu 100 % unverfallbar und können beim Verlassen des Arbeitsplatzes verlängert werden.

Direkter Rollover

Internal Revenue Service (IRS) herausgegebene Richtlinien, wie IRA-Gelder am besten verlängert werden können. Ein direkter Rollover bedeutet, dass der Mitarbeiter einen Scheck auf das neue Rentenkonto über den Betrag in 401(k) erhält. Der Arbeitnehmer muss diese Gelder bei der neu eingerichteten IRA oder dem 401(k) des neuen Arbeitgebers hinterlegen.

Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder

Die Gelder können auch per Treuhänder-zu-Treuhänder-Transfer übertragen werden, bei dem das Finanzinstitut, das den bestehenden 401(k) verwaltet, das Geld direkt an das Institut überweist, das die neue IRA hält. Diese Methode ist der sicherste Weg, um Geld zu übertragen, da der Mitarbeiter das Geld nicht erhält. Stattdessen kümmern sich die Banken um die Überweisung, sobald alle Formulare ausgefüllt und vom Mitarbeiter unterschrieben sind.

Indirekter Rollover

Ein Mitarbeiter hat die Möglichkeit, sich den Scheck ausstellen zu lassen – eine sogenannte indirekte Verlängerung –, sodass der Mitarbeiter den Scheck auf das neue Rentenkonto einzahlen muss. Der Mitarbeiter hat jedoch 60 Tage Zeit, um die Einzahlung vorzunehmen. Wenn es nach 60 Tagen eingezahlt wird, betrachtet es der IRS als steuerpflichtige Ausschüttung. Wenn der Arbeitnehmer unter 59½ Jahre alt ist, wird eine Strafe von 10 % sowie die Einkommenssteuern verhängt, die auf die IRA-Fonds fällig wären.

Außerdem werden 20 % der Gelder vom Scheck einbehalten . Diese Gelder werden dem Mitarbeiter zum Zeitpunkt der Steuererklärung zurückerstattet und wenn der IRS weiß, dass der Scheck bei einem neuen IRA hinterlegt wurde. Der Mitarbeiter muss jedoch die vom IRS einbehaltenen 20 % aufbringen und den vollen Betrag, der sich innerhalb von 60 Tagen auf dem Rentenkonto befand, einzahlen. Andernfalls fallen Steuern und Strafen auf den nicht wieder eingezahlten Ausschüttungsbetrag an.Der indirekte Rollover ist die ungünstigste Option, da Mitarbeiter Gefahr laufen, besteuert und bestraft zu werden, wenn sie den Vorgang nicht ordnungsgemäß abschließen.

Krankenversicherung

Der Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) hat eine Schlüsselrolle bei der Entwicklung von Leistungen an Arbeitnehmer gespielt. Der US-Kongress hat dieses Gesetz 1996 geschaffen, um sowohl den Employee Retirement Income Security Act (ERISA) als auch den Public Health Service Act (PHSA) zu ändern. Die ursprüngliche Absicht von HIPAA war es, Personen zu schützen, die von der Krankenversicherung abgedeckt sind.

Heute stellt HIPAA sicher, dass bereits bestehende Erkrankungen einen Arbeitnehmer nicht ausschließen, wenn er von einem Gruppenkrankenplan zu einem anderen wechselt, was bedeutet, dass Gesundheitspläne zugänglich, übertragbar und erneuerbar sind. Es legt auch Standards und Methoden für den Austausch medizinischer Daten im US-Gesundheitssystem fest und hilft, Betrug zu verhindern.

Gesundheitssparkonten

Ein Health Savings Account (HSA) ist ein steuerbegünstigtes Konto, das für Personen eingerichtet wird, die durch hoch abzugsfähige Gesundheitspläne (HDHPs) abgedeckt sind, um für qualifizierte medizinische Ausgaben zu sparen, die über die Deckungsgrenzen und -ausschlüsse eines HDHP hinausgehen. Beiträge werden von der Einzelperson oder ihrem Arbeitgeber auf das Konto eingezahlt und sind auf einen jährlichen Höchstbetrag begrenzt. Die Beiträge werden im Laufe der Zeit investiert und können verwendet werden, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, zu denen die meisten medizinischen Leistungen wie Zahnbehandlungen, Sehstörungen und rezeptfreie Medikamente gehören.

Ein Selbstbehalt ist der Teil eines Versicherungsanspruchs, den der Versicherte aus eigener Tasche bezahlt. Um eine HSA für sich selbst oder ihre Familie eröffnen und dazu beitragen zu können, muss eine Person über einen HSA-berechtigten Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen. Ein HDHP ist ein Versicherungsplan, der einen höheren jährlichen Selbstbehalt als typische Krankenversicherungen hat.

Besondere Überlegungen

Nicht übertragbare Leistungen

Die zwei Hauptarten von Plänen, die keine übertragbaren Leistungen haben, von denen eine leistungsorientierte Pläne (z. B. Pensionspläne) sind. Ein leistungsorientierter oder DB-Plan ist ein Plan, bei dem die Mitarbeiterleistungen anhand einer Formel berechnet werden, die Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt. Im Gegensatz dazu hat ein beitragsorientierter (DC) Plan wie ein 401(k) übertragbare Leistungen.

Unternehmen gesponserte flexible Ausgabenkonten (FSAs) sind ebenfalls nicht übertragbar. FSAs sind eine Art Cafeteria-Plan, der es einem Arbeitgeber ermöglicht, die Auswahl an Sozialleistungen auf einer steuerbegünstigten Basis für Arbeitnehmer mit minimalen zusätzlichen Auslagen auszuweiten. Mitarbeiter wählen Bargeld und bestimmte Leistungen durch einen Gehaltsabzug, den sie jedes Jahr wählen.

Höhepunkte

Übertragbare Leistungen gelten für Leistungen aus Gesundheitsplänen, Altersvorsorgeplänen und den meisten anderen beitragsorientierten (DC) Plänen.
Übertragbare Leistungen sind solche, die in einen arbeitgeberfinanzierten Plan eingezahlt oder angesammelt wurden.
Zum Beispiel sind die meisten 401(k)- und 403(b)-Pläne sowie Gesundheitssparkonten übertragbar, aber bestimmte Pensionspläne sind nicht übertragbar.
Portable Benefits können auf den Plan eines neuen Arbeitgebers oder auf eine Person übertragen werden, die aus dem Arbeitsleben ausscheidet.