Bärbara fördelar
Vad Àr bÀrbara fördelar?
BÀrbara förmÄner Àr de som har betalats in till eller intjÀnats i en arbetsgivarsponsrad plan. BÀrbara förmÄner kan överföras till en ny arbetsgivares plan eller till en individ som lÀmnar arbetsstyrkan. Portabla förmÄner gÀller förmÄner frÄn sjukförsÀkringar, pensionsplaner och de flesta andra avgiftsbestÀmda planer (DC). Till exempel Àr de flesta 401(k) -planer bÀrbara liksom de flesta 403(b) -planer och hÀlsosparkonton (HSA). Vissa pensionsplaner Àr dock inte bÀrbara.
Hur bÀrbara förmÄner fungerar
Under Ären har betydande framsteg skett nÀr det gÀller att göra personalförmÄner mer bÀrbara. Med bÀrbara förmÄner menas att förmÄnerna tillkommer den enskilde arbetstagaren, istÀllet för arbetsgivaren. Portabiliteten tillÄter individer att ta med sig dessa förmÄner nÀr de byter jobb eller flyttar frÄn en arbetsgivare till en annan. Resultatet Àr att det inte uppstÄr nÄgra ekonomiska förluster eller avbrott i tjÀnsterna frÄn förmÄnerna till följd av att de flyttas till ett annat jobb.
Dessa bÀrbara förmÄner inkluderar medel inom en pensionsplan som kan överföras till en ny pensionsplan. Andra bÀrbara förmÄner kan inkludera sjukförsÀkring och pengar som sparas pÄ hÀlsosparkonton. Det finns dock olika regler och rutiner för hur dessa förmÄner ska överföras vid byte av arbetsgivare.
Pensionskonton
Det Àr möjligt att överföra medlen frÄn en pensionsplan, sÄsom en 401(k)- och 403(b)-plan, till en ny pensionsplan nÀr man byter arbetsgivare. Dessa planer Àr skatteuppskjutna konton som tillÄter anstÀllda att bidra med en procentandel av sin lön frÄn sin lönecheck. Arbetsgivarna matchar vanligtvis ocksÄ en procentandel av den anstÀlldes lön. Dessa förmÄner Àr portabla i den meningen att medlen kan flyttas till en annan 401(k) hos den nya arbetsgivaren, eller sÄ kan pengarna överföras till ett individuellt pensionskonto (IRA). Processen att överföra pengarna kallas en IRA rollover.
NÀr du gör en rollover Àr medlen inte begrÀnsat, vilket innebÀr att den anstÀllde kan ta alla intjÀnade pengar pÄ kontot. IntjÀnad hÀnvisar till de medel som arbetsgivaren bidrar med och som mÄste finnas kvar pÄ kontot under en viss tidsperiod innan den anstÀllde Àger dessa pengar. En anstÀlld kan till exempel bli intjÀnad efter tre Ärs anstÀllning pÄ företaget. Alla medel som en anstÀlld har bidragit med Àr dock till 100 % intjÀnade och kan rullas över nÀr du lÀmnar jobbet.
Direkt övergÄng
Det finns riktlinjer utfÀrdade av Internal Revenue Service (IRS) om det bÀsta sÀttet att överföra IRA-medel. En direkt rollover innebÀr att den anstÀllde fÄr en check gjord till det nya pensionskontot för beloppet i 401(k). Den anstÀllde mÄste sÀtta in dessa medel till den nyinrÀttade IRA eller den nya arbetsgivarens 401(k).
Ăverföring frĂ„n förvaltare till förvaltare
Medlen kan ocksÄ överföras genom överföring frÄn förvaltare till förvaltare dÀr finansinstitutet som hanterar den befintliga 401(k) överför pengarna direkt till institutet som innehar den nya IRA. Denna metod Àr det sÀkraste sÀttet att rulla över pengar eftersom den anstÀllde inte fÄr pengarna. IstÀllet tar bankerna hand om överföringen nÀr alla formulÀr har fyllts i och undertecknats av den anstÀllde.
Indirekt övergÄng
En anstĂ€lld har möjlighet att fĂ„ checken utstĂ€lld â kallad en indirekt rollover â sĂ„ att den anstĂ€llde mĂ„ste sĂ€tta in checken pĂ„ det nya pensionskontot. Den anstĂ€llde har dock 60 dagar pĂ„ sig att göra insĂ€ttningen. Om det sĂ€tts in efter 60 dagar, anser IRS att det Ă€r en skattepliktig utdelning. Om den anstĂ€llde Ă€r under 59Âœ Ă„r, skulle det utdömas en straffavgift pĂ„ 10 % samt de inkomstskatter som skulle betalas pĂ„ IRA-medlen.
hÄlls 20 % av medlen frÄn checken. Dessa medel ÄterlÀmnas till den anstÀllde vid tidpunkten för skatteanmÀlan och nÀr IRS vet att checken deponerades i en ny IRA. Emellertid mÄste den anstÀllde komma med de 20 % som innehÄlls av IRS och sÀtta in hela beloppet som fanns pÄ pensionskontot inom 60-dagarsperioden. Annars kommer skatter och straffavgifter att gÀlla för utdelningsbeloppet som inte Äterinsattes. Den indirekta övergÄngen Àr det minst gynnsamma alternativet eftersom anstÀllda riskerar att bli beskattade och straffade för att inte slutföra processen korrekt.
HÀlsoförsÀkring
Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) har spelat en nyckelroll i utvecklingen av personalförmÄner. Den amerikanska kongressen skapade denna lag 1996 för att Àndra bÄde Employee Retirement Income Security Act (ERISA) och Public Health Service Act (PHSA). Den ursprungliga avsikten med HIPAA var att skydda individer som omfattas av sjukförsÀkringen.
Idag sÀkerstÀller HIPAA att redan existerande medicinska tillstÄnd inte utesluter en arbetare nÀr han flyttar frÄn en grupphÀlsoplan till en annan, vilket innebÀr att hÀlsovÄrdsplaner Àr tillgÀngliga, bÀrbara och förnybara. Den sÀtter ocksÄ standarder och metoder för hur medicinsk data delas över det amerikanska hÀlsosystemet och hjÀlper till att förhindra bedrÀgerier.
HĂ€lsosparkonton
Ett hÀlsosparkonto (HSA) Àr ett skattefördelaktigt konto skapat för individer som omfattas av högavdragsgilla hÀlsoplaner (HDHP) för att spara för kvalificerade medicinska utgifter som Àr utöver en HDHP:s tÀckningsgrÀnser och undantag. Insatserna görs pÄ kontot av den enskilde eller den enskilde arbetsgivaren och Àr begrÀnsade till ett maximalt belopp varje Är. Bidragen investeras över tid och kan anvÀndas för att betala för kvalificerade sjukvÄrdskostnader, som inkluderar den mesta sjukvÄrden sÄsom tandvÄrd, syn och receptfria lÀkemedel.
En sjÀlvrisk Àr den del av ett försÀkringskrav som den försÀkrade betalar sjÀlv. För att kunna öppna och bidra till en HSA för sig sjÀlv eller sin familj mÄste en individ ha en HSA-berÀttigad hÀlsoplan med hög avdragsgill (HDHP). En HDHP Àr en försÀkringsplan som har en högre Ärlig sjÀlvrisk Àn vanliga hÀlsoplaner.
SÀrskilda övervÀganden
Icke-portabla förmÄner
De tvÄ huvudtyperna av planer som inte har flyttbara förmÄner, varav en Àr förmÄnsbestÀmda planer (som pensionsplaner). En förmÄnsbestÀmd eller DB-plan Àr en dÀr personalförmÄner berÀknas med hjÀlp av en formel som tar hÀnsyn till faktorer som anstÀllningens lÀngd och lönehistorik. DÀremot har en avgiftsbestÀmd plan (DC),. sÄsom en 401(k), bÀrbara förmÄner.
Företagssponsrade flexibla utgiftskonton (FSA) Àr ocksÄ icke-portabla. FSAs Àr en typ av cafeteriaplan som gör det möjligt för en arbetsgivare att utöka förmÄnsvalen pÄ skattemÀssigt gynnsamma sÀtt till anstÀllda med minimala extra kostnader. AnstÀllda vÀljer kontanter och specificerade förmÄner genom ett löneavdrag som de vÀljer varje Är.
Höjdpunkter
Portabla förmÄner gÀller förmÄner frÄn sjukförsÀkringar, pensionsplaner och de flesta andra avgiftsbestÀmda planer (DC).
BÀrbara förmÄner Àr de som har betalats in till eller intjÀnats i en arbetsgivarsponsrad plan.
Till exempel Àr de flesta 401(k)- och 403(b)-planer bÀrbara liksom hÀlsosparkonton, men vissa pensionsplaner Àr inte bÀrbara.
BÀrbara förmÄner kan överföras till en ny arbetsgivares plan eller till en individ som lÀmnar arbetsstyrkan.
