Przenośne korzyści

Jakie są korzyści przenośne?

Świadczenia przenośne to te, które zostały wpłacone lub naliczone w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę. Świadczenia przenośne mogą zostać przeniesione na plan nowego pracodawcy lub na osobę, która odchodzi z rynku pracy. Świadczenia przenośne mają zastosowanie do świadczeń z planów zdrowotnych, planów emerytalnych i większości innych planów o zdefiniowanej składce (DC). Na przykład większość planów 401(k) jest przenośnych, podobnie jak większość planów 403(b) i kont oszczędnościowych (HSA). Jednak niektóre plany emerytalne nie są przenośne.

Jak działają przenośne korzyści

Na przestrzeni lat nastąpił znaczny postęp w zakresie przenoszenia świadczeń pracowniczych. Świadczenia przenośne oznaczają, że świadczenia są przypisane do indywidualnego pracownika, a nie do pracodawcy. Możliwość przenoszenia pozwala osobom fizycznym zabrać ze sobą te świadczenia, gdy zmieniają pracę lub przenoszą się z jednego pracodawcy do drugiego. Powoduje to, że nie ma strat finansowych ani przerw w świadczeniu świadczeń w wyniku przeniesienia ich do innej pracy.

Te przenośne świadczenia obejmują środki w ramach planu emerytalnego, które można przenieść do nowego planu emerytalnego. Inne przenośne korzyści mogą obejmować ubezpieczenie zdrowotne i pieniądze zaoszczędzone na rachunkach oszczędnościowych. Istnieją jednak różne zasady i procedury dotyczące przekazywania tych świadczeń przy zmianie pracodawcy.

Konta emerytalne

Istnieje możliwość przeniesienia środków z planu emerytalnego, takiego jak 401(k) i 403(b), do nowego planu emerytalnego przy zmianie pracodawcy. Plany te to konta z odroczonym opodatkowaniem, które umożliwiają pracownikom wpłacanie z ich wypłaty procent ich wynagrodzenia. Pracodawcy zazwyczaj dopasowują również procent wynagrodzenia pracownika. Świadczenia te są przenośne w tym sensie, że środki mogą zostać przeniesione do innego 401(k) u nowego pracodawcy lub pieniądze mogą zostać przelane na indywidualne konto emerytalne (IRA). Proces transferu środków nazywany jest rolowaniem IRA.

Podczas rolowania środki nie są ograniczone, co oznacza, że pracownik może wziąć wszystkie pieniądze zgromadzone na koncie. Vested to środki wpłacone przez pracodawcę, które muszą pozostać na koncie przez określony czas, zanim pracownik stanie się właścicielem tych pieniędzy. Na przykład pracownik może otrzymać uprawnienia po trzech latach pracy w firmie. Jednak wszystkie środki, które wpłacił pracownik, są w 100% zachowane i mogą zostać przeniesione po odejściu z pracy.

###Bezpośrednie najazdy

Istnieją wytyczne wydane przez Internal Revenue Service (IRS) dotyczące najlepszego sposobu rolowania środków IRA. Rolowanie bezpośrednie oznacza, że pracownik otrzymuje czek wystawiony na nowe konto emerytalne na kwotę w 401(k). Pracownik musi zdeponować te środki w nowo utworzonej IRA lub 401(k) nowego pracodawcy.

Przeniesienie powiernika do powiernika

Środki mogą być również przekazywane poprzez transfer truste-to-trustee, w którym instytucja finansowa zarządzająca istniejącym 401(k) przekazuje pieniądze bezpośrednio do instytucji posiadającej nową IRA. Ta metoda jest najbezpieczniejszym sposobem na rolowanie środków, ponieważ pracownik nie otrzymuje pieniędzy. Zamiast tego banki zajmują się przelewem po wypełnieniu i podpisaniu przez pracownika wszystkich formularzy.

Pośrednie najazdy

Pracownik ma możliwość wystawienia mu czeku – nazywanego rolowaniem pośrednim – tak, aby pracownik musiał zdeponować czek na nowym koncie emerytalnym. Pracownik ma jednak 60 dni na dokonanie wpłaty. Jeśli zostanie zdeponowany po 60 dniach, IRS uzna to za dystrybucję podlegającą opodatkowaniu. Jeśli pracownik ma mniej niż 59½ lat, zostanie naliczona kara w wysokości 10%, a także podatek dochodowy należny od funduszy IRA.

Ponadto 20% środków jest potrącanych z czeku. Środki te są zwracane pracownikowi w momencie rozliczenia podatku i gdy IRS wie, że czek został zdeponowany w nowym IRA. Pracownik musi jednak wymyślić 20% potrącone przez IRS i zdeponować pełną kwotę, która znajdowała się na koncie emerytalnym przed upływem 60 dni. W przeciwnym razie podatki i kary będą miały zastosowanie do kwoty dystrybucji, która nie została ponownie zdeponowana .

##Ubezpieczenie zdrowotne

Ustawa o przenośności i odpowiedzialności w ubezpieczeniach zdrowotnych (HIPAA) odegrała kluczową rolę w rozwoju świadczeń pracowniczych. Kongres USA stworzył tę ustawę w 1996 roku, aby zmienić zarówno Ustawę o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA),. jak i Ustawę o służbie zdrowia publicznego (PHSA). Pierwotną intencją HIPAA była ochrona osób objętych ubezpieczeniem zdrowotnym.

Obecnie HIPAA zapewnia, że istniejące wcześniej schorzenia nie wykluczają pracownika przy przechodzeniu z jednego grupowego planu zdrowotnego do drugiego, co oznacza, że plany opieki zdrowotnej są dostępne, przenośne i odnawialne. Określa również standardy i metody udostępniania danych medycznych w amerykańskim systemie opieki zdrowotnej i pomaga zapobiegać oszustwom.

Konta oszczędnościowe zdrowotne

Konto oszczędnościowe zdrowotne (HSA) to konto z ulgą podatkową utworzone dla osób objętych planami zdrowotnymi z wysokimi odliczeniami (HDHP), aby zaoszczędzić na kwalifikujące się wydatki medyczne, które przekraczają limity i wyłączenia HDHP. Składki są wpłacane na konto przez osobę lub pracodawcę danej osoby i są ograniczone do maksymalnej kwoty każdego roku. Składki są inwestowane w czasie i mogą zostać wykorzystane na opłacenie kwalifikowanych wydatków medycznych, które obejmują większość opieki medycznej, takiej jak leczenie stomatologiczne, wzrokowe i leki dostępne bez recepty.

Udział własny to część roszczenia ubezpieczeniowego, którą ubezpieczony płaci z własnej kieszeni. Aby otworzyć i wnieść swój wkład w HSA dla siebie lub swojej rodziny, osoba musi mieć kwalifikujący się do HSA plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami (HDHP). HDHP to plan ubezpieczeniowy, który ma wyższy roczny udział własny niż typowe plany zdrowotne.

Uwagi specjalne

Nieprzenośne korzyści

Dwa główne typy planów, które nie mają świadczeń przenośnych, z których jeden to plany określonych świadczeń (takie jak plany emerytalne). Zdefiniowane świadczenia lub plan DB to taki, w którym świadczenia pracownicze są obliczane przy użyciu formuły uwzględniającej takie czynniki, jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. W przeciwieństwie do tego, program o określonej składce (DC),. taki jak 401(k), zapewnia przenośne świadczenia.

Rachunki Elastyczne Wydatków sponsorowane przez firmę (FSA) również nie są przenośne. FSA to rodzaj planu kafeteryjnego, który pozwala pracodawcy rozszerzyć wybór świadczeń na podstawie ulg podatkowych dla pracowników przy minimalnych dodatkowych kosztach własnych. Pracownicy wybierają gotówkę i określone świadczenia za pomocą odpisu z wynagrodzenia, który wybierają co roku.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Świadczenia przenośne mają zastosowanie do świadczeń z planów zdrowotnych, planów emerytalnych i większości innych planów o zdefiniowanej składce (DC).
Świadczenia przenośne to te, które zostały wpłacone lub naliczone w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę.
Na przykład większość planów 401(k) i 403(b) jest przenośnych, podobnie jak zdrowotne konta oszczędnościowe, ale niektóre plany emerytalne nie są przenośne.
Świadczenia przenośne mogą zostać przeniesione na plan nowego pracodawcy lub na osobę, która odchodzi z pracy.