Participante del Plan

¿Qué es un participante del plan?

Un participante del plan es alguien que contribuye a un plan de pensiones o cuenta calificada (como un 401(k) o una cuenta de ahorros para la salud (HSA)) y está en condiciones de recibir pagos de beneficios del plan. Un participante del plan puede significar una persona que trabaja o una persona jubilada que recibe distribuciones de un plan, un beneficiario o un dependiente nombrado por un miembro contribuyente.

Comprender a los participantes del plan

Un participante del plan tiene derecho a recibir pagos de beneficios de un plan de jubilación, ya sea una pensión de beneficio definido o un plan de contribución definida,. siempre que se hayan cumplido los requisitos establecidos en el contrato del plan. En la mayoría de los planes de pensión de beneficios definidos, el miembro debe completar una cantidad mínima de años de servicio para calificar para su pensión máxima permitida (conocida como adquisición).

La definición de la ley fiscal de un "participante activo" en un plan de la empresa podría incluir a los empleados que no participan en el plan del empleador. Un beneficiario de un participante fallecido también sería considerado un participante del plan.

Un participante del plan también se usa a veces para describir a aquellos que están inscritos en el plan 401 (k) de una empresa,. que puede incluir un empleado, un ex empleado o un jubilado. Un 401(k) consistiría en aplazamientos de salario o contribuciones del empleado con la posibilidad de que el empleador deposite contribuciones de contrapartida basadas en un porcentaje del salario del empleado.

Sin embargo, a veces los participantes del plan pueden incluir a aquellos empleados que actualmente no contribuyen al plan pero que están inscritos en el 401(k). Los participantes del plan también pueden ser aquellos que no están inscritos pero son elegibles para inscribirse. En otras palabras, un participante del plan no siempre es un empleado ni alguien que esté contribuyendo activamente al plan de jubilación.

Planes de Pensiones para Participantes

Un plan de pensiones es un plan de jubilación que requiere que un empleador haga contribuciones a un grupo de fondos reservados para el beneficio futuro de un trabajador. El conjunto de fondos se invierte en nombre del empleado, y las ganancias de las inversiones generan ingresos para el trabajador al jubilarse.

Además de las contribuciones requeridas por el empleador, algunos planes de pensiones tienen un componente de inversión voluntaria. Un plan de pensiones puede permitir que un trabajador contribuya con parte de sus ingresos actuales de salarios a un plan de inversión para ayudar a financiar la jubilación. El empleador también puede igualar una parte de las contribuciones anuales del trabajador, hasta un porcentaje específico o monto en dólares. Por lo general, un plan de pensión a menudo se refiere al plan de beneficios definidos más tradicional, con un pago fijo, financiado y controlado en su totalidad por el empleador. Algunas compañías ofrecen ambos tipos de planes. Incluso permiten que los empleados transfieran los saldos de 401(k) a sus planes de beneficios definidos.

Otra variante es el plan de pensiones de reparto. Establecidos por el empleador, estos tienden a ser financiados en su totalidad por el empleado, que puede optar por deducciones salariales o contribuciones de suma global, que generalmente no están permitidas en los planes 401(k). Por lo demás, son similares a los planes 401(k), excepto que por lo general no ofrecen una contribución de contrapartida de la empresa.

Si bien los planes de pensiones continúan siendo populares entre los empleados del sector público, los planes 401(k) han reemplazado cada vez más a los planes de beneficios definidos para los trabajadores del sector privado. Según un estudio realizado por la Oficina de Estadísticas Laborales, solo el 15% de los empleados del sector privado tienen acceso a un plan de beneficios definidos.

Fondos de la pensión

Cuando un plan de beneficios definidos se compone de contribuciones mancomunadas de empleadores, sindicatos u otras organizaciones, comúnmente se lo denomina fondo de pensiones. Operados por un intermediario financiero y administrados por administradores de fondos profesionales en nombre de una empresa y sus empleados, los fondos de pensión controlan cantidades relativamente grandes de capital y representan a los mayores inversores institucionales en muchas naciones. Sus acciones pueden dominar los mercados de valores en los que están invertidos. Los fondos de pensiones suelen estar exentos del impuesto sobre las ganancias de capital. Las ganancias de sus carteras de inversión tienen impuestos diferidos o están exentos de impuestos.

La línea de fondo

Ya sea que se trate de una pensión, 401(k) o IRA, comprender quién es elegible para recibir los beneficios del plan de jubilación es esencial para establecer la seguridad financiera para usted y sus seres queridos.

Reflejos

• Un participante del plan de una pensión incluirá tanto a los trabajadores elegibles como a las personas jubiladas que reciben distribuciones de un plan de beneficios definidos, o un beneficiario o dependiente designado por un miembro contribuyente.

• Un participante del plan contribuye a un plan calificado o está en condiciones de recibir pagos de beneficios del plan.

• Un participante del plan tiene derecho a recibir pagos de beneficios de un plan siempre que se hayan cumplido los requisitos del plan.