Compte de retraite individuel révoqué (IRA)

Qu'est-ce qu'un compte de retraite individuel révoqué (IRA) ?

compte de retraite individuel révoqué (IRA) fait référence à un compte d'épargne-retraite qui est annulé par le titulaire du compte dans les sept jours suivant sa création. Cette période de sept jours est appelée la période de révocation, qui est généralement indiquée dans tous les contrats IRA. Une fois annulée, l' institution financière doit restituer le plein montant cotisé à la personne. En tant que tel, l'institution ne peut pas imposer de frais ou de pertes sur le compte. Il existe un certain nombre de raisons pour lesquelles les gens peuvent choisir d'annuler leur IRA, y compris l'incertitude quant à leur investissement.

Comprendre un IRA révoqué

Les IRA permettent aux personnes ayant un revenu gagné d'économiser de l'argent pour leur retraite. Un IRA traditionnel met de côté de l'argent avant impôt qui est imposé comme un revenu ordinaire lorsqu'il est retiré pendant la retraite. Cette option permet aux contribuables de réclamer la contribution sous forme de déduction fiscale sur leurs déclarations de revenus annuelles. Les Roth IRA ne procurent aucun avantage fiscal immédiat. Mais les retraits sont libres d'impôt lorsqu'ils sont effectués pendant la retraite. Ces comptes peuvent être ouverts dans des institutions financières, des banques et des maisons de courtage.

L'institution financière qui détient votre IRA doit vous fournir une déclaration au plus tard à la date à laquelle vous ouvrez le compte. Ce document explique les termes et conditions du compte, les responsabilités du dépositaire, ainsi que vos droits. L'un de ces droits est la possibilité d'annuler ou de révoquer votre compte.

Selon l'Internal Revenue Service (IRS), votre dépositaire doit inclure des informations sur la façon d'annuler votre compte au début de la divulgation. Il doit également vous fournir les coordonnées (le nom, l'adresse et le numéro de téléphone) de la personne à qui vous devez envoyer votre formulaire de révocation. L'entreprise doit déclarer le montant cotisé et le montant qui vous est retourné sur le formulaire approprié, généralement le formulaire 1099-R : Distributions From Pensions, Annuities, Retirement or Profit-Sharing Plans.

Vous disposez de sept jours à compter de la date d'ouverture de votre compte pour l'annuler. Ce délai est appelé période de révocation. Cela signifie que vous êtes autorisé à fermer votre compte sans aucune répercussion financière avant la fin de cette période. Lorsqu'un IRA est révoqué, l'institution financière ne peut déduire aucun frais ni aucune perte de placement. C'est l'une des raisons pour lesquelles la plupart des sociétés d'investissement ne vous laisseront pas investir dans autre chose que des titres du marché monétaire au cours de la première semaine suivant l'ouverture d'un compte IRA.

Il est sage d'éviter de révoquer un IRA à ou autour de dates clés comme le premier jour d'une année civile ou le jour où les déclarations de revenus fédérales sont produites. Si vous le faites, vous risquez d'obtenir un 1099-R erroné. Cela compliquera votre déclaration de revenus et vous obligera à passer du temps à essayer de faire corriger le formulaire par la maison de courtage.

Vous n'avez pas à donner de raison pour révoquer votre IRA. Cela signifie que vous pouvez révoquer votre compte IRA si vous :

Ne sont pas à l'aise avec le particulier
options d'investissement fournies par le dépositaire de l'IRA
Vous avez changé d'avis sur l'ouverture d'un IRA à l'époque
Avoir l'impression que les commissions ou les frais sont beaucoup trop élevés

Considérations particulières

Les principaux coûts associés aux IRA sont les frais commerciaux et les commissions. Les dépositaires de l' IRA (la société de courtage, la banque ou la société d'investissement où les comptes sont détenus) ont également :

Frais de tenue de compte
Frais ou commissions de transaction
Faibles frais de solde
Frais de transfert ou de résiliation de compte

Certains facturent des commissions considérablement plus élevées pour acheter des fonds communs de placement qui ne font pas partie d'un certain groupe de fonds les plus fréquemment négociés. Dans d'autres cas, ils peuvent ne rien facturer du tout pour acheter ou vendre un groupe de fonds sélectionnés, souvent ceux qui sont gérés par l'entreprise.

Si vous n'êtes pas satisfait des frais que votre dépositaire ou fiduciaire traditionnel de l'IRA fournit et que vous voulez en avoir plus pour votre argent, vous pouvez envisager d'annuler votre compte et d'opter pour un robot - conseiller. Un robot-conseiller est une plateforme numérique qui fournit des services de planification financière automatisés et basés sur des algorithmes avec peu ou pas de supervision humaine. Il recueille des informations auprès des clients sur leur situation financière et leurs objectifs futurs grâce à une enquête en ligne et utilise ces données pour conseiller ou investir automatiquement des actifs. Les frais varient généralement entre 0,25 % et 0,50 % des actifs par an, mais ils peuvent être plus élevés.

Votre dépositaire IRA peut également fermer votre compte si vous ne remplissez pas les conditions du programme d'identification des clients. Cela fait partie des normes de déclaration minimales que les institutions financières doivent suivre pour les programmes de lutte contre le blanchiment d'argent.

Bases de l'IRA

Un IRA est un plan d'épargne-retraite à long terme que les particuliers peuvent établir pour planifier leur retraite. Un plan IRA vous permet généralement de différer les impôts sur le revenu que vous cotisez jusqu'à ce que vous preniez votre retraite et que vous retiriez l'argent.

Les régimes ont des limites de cotisation annuelles qui sont établies par le gouvernement. Ces plafonds de cotisation sont ajustés annuellement en fonction de l'inflation. Pour l'année d'imposition 2022, la contribution annuelle maximale permise est de 6 000 $. Les contribuables âgés de 50 ans ou plus sont autorisés à verser 1 000 $ supplémentaires dans le cadre d'une contribution de rattrapage à leurs comptes. Ces limites ne s'appliquent pas aux roulements ou aux conversions IRA et il n'y a pas d'âge limite pour faire des cotisations après l'année d'imposition 2020.

Points forts

Le montant cotisé et restitué en raison d'une révocation est déclaré par le dépositaire sur le formulaire 1099-R.
Lorsque vous ouvrez votre compte, votre dépositaire doit vous fournir une divulgation qui décrit les détails sur la façon de révoquer votre IRA et qui vous devez informer.
Les institutions financières doivent restituer la totalité du montant cotisé au titulaire du compte et ne peuvent déduire aucun frais.
Vous n'avez pas besoin de raison pour révoquer ou annuler votre iRA.
Un IRA révoqué est un compte d'épargne-retraite qui est annulé par l'investisseur dans les sept jours suivant son ouverture.

FAQ

Pouvez-vous dissoudre un IRA ?

Vous pouvez dissoudre un IRA à tout moment et pour n'importe quelle raison. Mais cela s'accompagne de certaines répercussions financières. Si vous le faites, vous pourriez être passible d'amendes et de pénalités. Cela peut inclure des pénalités de retrait anticipé (si vous le résolvez avant de prendre votre retraite) et des frais de clôture anticipée.

Combien de temps avez-vous pour révoquer un IRA ?

Vous avez sept jours à partir du moment où vous ouvrez votre IRA pour le fermer. Vous devez informer l'institution financière de votre intention de fermer le compte. La divulgation qui vous a été fournie au moment où vous avez ouvert votre compte contient le nom et les coordonnées de la personne qui doit être informée de votre désir d'annuler votre IRA. Cependant, vous n'avez pas besoin de fournir une raison pour révoquer votre IRA.

Comment révoquez-vous un IRA ?

Votre dépositaire IRA doit vous fournir des informations sur la façon d'annuler votre compte lorsque vous l'ouvrez pour la première fois. Vous pouvez révoquer ou annuler le compte dans les sept jours suivant son ouverture et devez informer votre dépositaire de votre intention de le fermer par écrit. Gardez à l'esprit que vous n'avez pas à fournir de raison pour le faire. Votre dépositaire doit restituer la totalité du montant cotisé et ne peut déduire aucun frais ou charges du solde.