क्लीन बैलेंस शीट

स्वच्छ बैलेंस शीट क्या है?

एक साफ बैलेंस शीट इंगित करती है कि किसी कंपनी पर बहुत कम या कोई कर्ज नहीं है। स्वच्छ बैलेंस शीट आमतौर पर स्वस्थ तरलता को न्यूनतम उत्तोलन के साथ जोड़ती है,. जो वित्तीय लचीलेपन को संचालन के लिए और वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की अनुमति देता है। वैकल्पिक रूप से, एक साफ बैलेंस शीट का मतलब यह भी हो सकता है कि सभी राशियाँ समझने योग्य, पता लगाने योग्य और सत्यापन योग्य हैं। यह एक बैलेंस शीट का भी उल्लेख कर सकता है जो स्वस्थ वित्तीय अनुपातों को सटीक रूप से रिपोर्ट करता है।

एक स्वच्छ बैलेंस शीट को समझना

बैलेंस शीट - एक व्यवसाय का मूल्यांकन करने के लिए उपयोग किए जाने वाले तीन मुख्य वित्तीय विवरणों में से एक - एक विशिष्ट समय पर कंपनी की संपत्ति,. देनदारियों और शेयरधारकों की इक्विटी को सूचीबद्ध करता है। यह एक कंपनी के वित्त की स्थिति का एक स्नैपशॉट प्रदान करता है, यह बताता है कि उसके पास क्या है और बकाया है, साथ ही शेयरधारकों द्वारा निवेश की गई राशि।

बैलेंस शीट को अक्सर साफ या गंदा बताया जा सकता है। स्वच्छ के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, एक कंपनी की पूंजी संरचना काफी हद तक ऋण से मुक्त होनी चाहिए और इसकी बैलेंस शीट सटीक और अंडरपरफॉर्मिंग, गैर-उत्पादक संपत्तियों से मुक्त होनी चाहिए। स्वच्छ बैलेंस शीट वाली कंपनियों के पास अच्छा परिसंपत्ति कवरेज और तरलता अनुपात होगा,. जैसे कि वर्तमान अनुपात, और कम ऋण उत्तोलन अनुपात, जैसा कि ऋण से इक्विटी द्वारा मापा जाता है, और विभिन्न ऋण से आय अनुपात, ब्याज और करों से पहले की कमाई (ईबीआईटी) और ब्याज, कर, मूल्यह्रास, और परिशोधन (ईबीआईटीडीए) से पहले आय।

अपनी बैलेंस शीट को साफ रखने के लिए प्रबंधन टीमों के पास कई प्रेरणाएँ हैं। इनमें निवेशकों, लेनदारों या रेटिंग एजेंसियों का दबाव और विलय और अधिग्रहण (एम एंड ए) में बेहतर प्रतिस्पर्धा या संलग्न होने के लिए लचीलेपन को बढ़ाने की इच्छा शामिल हो सकती है।

परिचितों को आकर्षित कर रही है , इसलिए अचानक साफ-सफाई कभी-कभी एक संकेत हो सकता है कि एक कंपनी संभावित बिक्री के लिए खुद को तैयार कर रही है। कई निवेशक स्वच्छ बैलेंस शीट वाली कंपनियों को आकर्षक पाते हैं क्योंकि न्यूनतम उत्तोलन नकारात्मक जोखिम को कम करता है ।

स्वच्छ बैलेंस शीट विधि

एक कंपनी जिसके पास बहुत अधिक कर्ज है, उसे निवेशकों के लिए अधिक आकर्षक बनने के लिए "अपनी बैलेंस शीट को साफ करने" की सलाह दी जा सकती है। यह गैर-रणनीतिक परिसंपत्तियों या गैर-लाभकारी डिवीजनों की बिक्री करके, नकदी प्रवाह को मुक्त करने के लिए लागत में कमी के कार्यक्रमों को लागू करने या कई बार इक्विटी जारी करने के माध्यम से किया जा सकता है।

प्राप्य खातों (एआर) की शेष राशि को कम करना, मूल्य राशि की इन्वेंट्री की समीक्षा करना, और जहां आवश्यक हो, उन्हें वर्तमान मूल्य पर लिखना , साथ ही साथ बकाया ऋण को कम करना, सभी बैलेंस शीट को और अधिक आकर्षक बनाने का हिस्सा हैं।

महत्वपूर्ण

एक साफ बैलेंस शीट बनाए रखना चुनौतीपूर्ण है, खासकर उन व्यवसायों के लिए जो मौसमी गतिविधि से वार्षिक राजस्व का एक महत्वपूर्ण प्रतिशत प्राप्त करते हैं।

संकटग्रस्त परिसंपत्ति बिक्री और राइट-ऑफ के माध्यम से लाभहीन ऋणों को छोड़ने, तरलता को बढ़ाने और ऋण को कम करने की प्रक्रिया का वर्णन करने के लिए किया जाता है।

विशेष ध्यान

एक स्वच्छ बैलेंस शीट प्राप्त करने का दूसरा तरीका दिवालियापन या परिसमापन प्रक्रिया से गुजरना है। कंपनियां कर्ज कम करने और नए वित्तपोषण पर बातचीत करने के लिए अध्याय 11 के पुनर्गठन का उपयोग कर सकती हैं।

"फ्रेश स्टार्ट" अकाउंटिंग नियमों के तहत, जो कंपनियां इक्विटी नियंत्रण के नुकसान का अनुभव करती हैं (मौजूदा धारक सामान्य स्टॉक के 50% से कम को नियंत्रित करते हैं), और तकनीकी रूप से दिवालिया हैं, उन्हें अनिवार्य रूप से शुरू करने की अनुमति है।

इसका मतलब है कि जब वे पुनर्गठन प्रक्रिया से बाहर निकलते हैं तो उनकी मौजूदा संपत्ति का उनके उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) पर पुनर्मूल्यांकन किया जाता है और उनके ऋणों पर फिर से बातचीत की जाती है। पुनर्गठन से उभरने वाली कंपनियां आम तौर पर अपनी बेहतर वित्तीय स्थिति और "क्लीन बैलेंस शीट" को ट्रम्पेट करती हैं।

हाइलाइट्स

• स्वच्छ बैलेंस शीट नकारात्मक जोखिम को कम करती है, विस्तार या मौसम के झटके के लिए वित्तीय लचीलेपन और अनुकूल शर्तों पर ऋण सुरक्षित करने की क्षमता को दर्शाती है।

• स्वच्छ बैलेंस शीट वाली कंपनियों के पास अच्छा परिसंपत्ति कवरेज और तरलता अनुपात होगा, साथ ही कम ऋण उत्तोलन अनुपात भी होगा।

• एक साफ बैलेंस शीट इंगित करती है कि एक कंपनी अच्छी वित्तीय स्थिति में है, लेकिन इसका मतलब यह भी हो सकता है कि सभी आंकड़े सटीक और सत्यापन योग्य हैं।